Fluxo de caixa financeiro

Qual a importância do fluxo de caixa financeiro?

“Entende-se como Fluxo de Caixa o registro e controle sobre a

movimentação do caixa de qualquer empresa, expressando as entradas

e saídas de recursos financeiros ocorridos em determinados períodos de

tempo”. (CAMPOS FILHO, 1997). O Fluxo de Caixa assume importante

papel no planejamento financeiro das empresas. Portanto, constitui-se

num exercício dinâmico, que deve ser constantemente revisto, atualizado

e utilizado na tomada de decisões. Normalmente a análise é realizada

através de indicadores específicos, de acordo com cada projeto ou

situação analisada, tais como: Valor Presente (Valor Atual Líquido), Taxa

Interno de Retorno, Paybaxck e Taxa Média de Retorno. O Fluxo de Caixa é uma ferramenta simples, mas extremamente útil e poderosa para tornar a gestão financeira de sua empresa mais eficiente, auxiliando no planejamento financeiro e fornecendo informações para tomada de decisões. É considerado um dos principais instrumentos de avaliação da capacidade de uma empresa gerar recursos. Permite analisar como a empresa desenvolve sua política de captação e aplicação de recursos, o acompanhamento entre o projetado e o efetivamente realizado, identificando as variações e suas causas.

O Fluxo de Caixa é construído a partir do levantamento de informações conhecidas e projetadas, resultando numa demonstração visual de todas as entradas e saídas de recursos financeiros distribuídos numa linha de tempo futuro. Por meio do Fluxo de Caixa, você pode avaliar o melhor momento de repor os estoques, comprar ativos, fazer investimentos, ou promoções de vendas para melhorar o seu negócio. A projeção do Fluxo de Caixa pode ser realizada em base diária, mensal, trimestral ou anual, e nem é necessários grandes investimentos em informática..

A boa utilização da ferramenta fluxo de caixa também possibilita

o conhecimento do grau de independência financeira das organizações, com base na avaliação do seu potencial para geração de recursos no

futuro para saldar seus compromissos e para pagar a remuneração dos

seus empreendedores.

Viabiliza, ainda, a avaliação da capacidade de financiamento do

seu capital de giro ou se depende de recursos externos, permitindo

conhecer a capacidade de expansão com recursos próprios, gerados a

partir de suas próprias operações a aferir o potencial efetivo das

organizações para implementar decisões de investimento, financiamento,

distribuição de lucros e/ou pagamento de dividendos.

Também, gera indicadores do memento ideal para a realização

de empréstimos ou captações de recursos externos, tanto para a

cobertura de eventuais situações déficits, como para implementar

decisões que dependem de aportes adicionais, além de orientar as

aplicações dos excedentes de caixa (superávites) no mercado financeiro,