Fluxo de caixa projetado

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 Fluxo de Caixa Projetado 4

2.1.1 Demonstrativo do Fluxo de Caixa utilizando Método Direto 4

2.1.2 Fluxo de Caixa Financeiro 5

2.1.3 Diferença entre DVA e DFC para Contabilidade 5

2.2 .Os Orçamentos Empresariais 6

2.3 Diferença entre Impostos Taxas e Contribuições 6

2.4 Competência Tributária 6

2.5 Cálculo da Média Aritmética 7

2.6 Cálculo do Desvio Padrão Amostral 7

2.7 Cálculo do Coeficiente de Variação 8

2.8 Cálculo da Variação Percentual de Pagamentos Projetados 8

2.9 Controles Financeiros realizados pelos Empresários 8

3 CONCLUSÃO 11

REFERÊNCIAS 12

1 INTRODUÇÃO

O presente trabalho tem como objetivo demonstrar como fica o Fluxo de Caixa Projetado e o Fluxo de Caixa efetivado da Empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., através da emissão dos relatórios contábeis próprios, esclarecendo ainda dúvidas pertinentes quanto à obrigatoriedade e as diferenças entre Demonstração do Valor Adicionado e Demonstração do Fluxo de Caixa, contemplando ainda planilhas com cálculos envolvendo variações e projeções financeiras.

Descreve também a importância do emprego dos orçamentos empresariais para boa gestão e controle e eficácia nos resultados projetados pelas empresas, uma vez que os mesmos servem como ponto de partida na maioria das decisões que viram a ser tomadas e possivelmente influenciaram no futuro financeiro da empresa.

Conceitua a competência tributária e diferença entre impostos taxas e contribuições pagas pelos contribuintes a União e aos Entes Federativos.

Relata ainda a forma que as empresas estabelecidas no extremo sul do Brasil adotam para manterem seus controles financeiros, e como os aplicam na gestão empresarial, para chegar aos fins propostos.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO

A seguir demonstramos através de dados projetados para o semestre da empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda. como fica demonstrado seu fluxo de caixa projetado:

Fluxo de Caixa Projetado

Empresa: Meta Soluções Período: Setembro/2013 á Fevereiro/2014

SETEMBRO 2013 OUTUBRO 2013 NOVEMBRO 2013 DEZEMBRO 2013 JANEIRO 2014 FEVEREIRO 2014

SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 1.970,00

ENTRADAS DE CAIXA

RECEBIMENTO DE VENDAS R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 20.925,33

RECEBIMENTO DE FINANCIAMENTO R$ 8.000,00

INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL

TOTAL DAS ENTRADAS R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 28.925,33

PAGAMENTOS

COMPRAS R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

DESPESAS DE ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES E PUBLICIDADE R$ 810,00 R$ 650,00 R$ 905,00 R$ 1.683,00 R$ 850,00 R$ 932,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

PRÓ-LABORE R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

TRIBUTAÇÃO R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

TOTAL CUSTOS OPERACIONAIS R$ 12.173,00 R$ 14.845,00 R$ 18.161,00 R$ 22.299,00 R$ 13.502,00 R$ 11.474,13

INVESTIMENTOS R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

DESPESAS COM EMPRÉSTIMOS R$ 400,00

TOTAL CUSTOS NÃO OPERACIONAIS R$ 2.123,00 R$ 2.089,00 R$ 10.000,00 R$ 15.400,00

SALDO FINAL DE CAIXA R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 2.600,00

2.1.1 DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA UTILIZANDO MÉTODO DIRETO

A seguir demonstramos através de dados colhidos na contabilidade da empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda. como fica demonstrado o Fluxo de Caixa.

Demonstração do Fluxo de Caixa

Empresa: Meta Soluções Período: Agosto/2013.

ATIVIDADES OPERACIONAIS

(+) Recebimentos de Clientes R$ 346.670,00

(-) Pagamento de Fornecedores R$ 150.000,00

(-) Pagamento de Despesas Administrativas e com Vendas R$ 30.000,00

(-) Pagamento de Impostos sobre Vendas R$ 100.000,00

(-) Pagamento de Juros R$ 2.000,00

(-) Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social R$ 10.000,00

1 (=) Caixa Liquido das Atividades Operacionais R$ 54.670,00

ATIVIDADE