Análise Financeira

FLUXO DE CAIXA

Instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos

futuros todas as entradas e as saídas de recursos

financeiros da empresa, indicando como será o saldo de

caixa para o período projetado. No caso das empresas de

pequeno porte, a projeção do fluxo de caixa para um período

de quatro a seis meses é tempo suficiente para a gestão do

capital de giro. Ressaltamos que, quando falamos num

período de quatro a seis meses, significa que, ao final de

cada mês, projetam-se novamente os períodos seguintes, de modo que

sempre teremos informações para um horizonte de quatro a seis meses.

É difícil preparar o Fluxo de Caixa?

Para as empresas que têm os controles financeiros bem organizados, a

preparação do fluxo de caixa é fácil. Entretanto, se a empresa ainda não tiver

controles de forma organizada, é bastante provável que, nos três primeiros

meses, o fluxo de caixa ainda não seja um documento confiável, porque

algumas projeções ficarão ou superestimadas, ou subestimadas, alguns custos

ou despesas não terão sido previstos. Se isso acontecer, não fique frustrado:

primeiro é preciso organizar-se para ter dados confiáveis.

As seguintes informações ou estimativas para o período de tempo definido

(três, quatro ou seis meses) serão necessárias para a preparação do fluxo de

caixa:

1.1 Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimentos;

1.2 Previsão das compras e os respectivos prazos de pagamento aos

fornecedores;

1.3 Levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas;

1.4 Levantamento dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamento

de despesas operacionais mensais;

1.5. Levantamento das disponibilidades financeiras existentes.

Considerando que a empresa tem as informações básicas, citadas

anteriormente, então vamos preparar três planilhas para nos auxiliar nesta

tarefa