Controle de estoque. Аmbiente de controle

COSO 2

CONTROLE DE ESTOQUE

AMBIENTE DE CONTROLE

Necessidade de fazer um inventário ( contagem física) dos itens do estoque, pois o que está no relatório final de estoque não condiz com a realidade da empresa. Situação encontrada de total desorganização, no qual não há um controle realizado para atender a demanda dos clientes, pedidos são realizados sem necessidade e não se têm no momento uma planilha de controle para saber a quantidade e sua data de validade dos produtos a serem comercializados na empresa.

OBJETIVOS

1.1 - Ter um sistema capaz de definir com precisão o valor real do estoque, que possa atender a demanda de pedidos dos clientes e que faça compra de insumos de acordo com suas respectivas saídas, para que não se tenha um acumulo desnecessário no estoque;

1.2 – Aumentar as vendas;

EVENTOS

1.1 - A - Funcionário mal qualificado;

1.1 - B - Enchentes

1.1 - C – Risco de Incêndio;

1.2 – A - Ocupar uma área muito grande com o estoque

1.2 – B – Estoque fora da validade;

1.2 – C – Investimentos desnecessários;

AVALIAR O RISCO

TABELA:

Prob: 0 a 25% 26 a 75% 75 a 100%

Risco Baixo Médio Alto

EVENTO - Funcionário mal qualificado

Probabilidade: 28% - Médio

Impacto – O sistema não apresentará o resultado correto em seus relatórios, pois o mesmo precisa de um bom conhecimento para a sua confecção.

Evento – Enchentes

Probabilidade – 76% - Alta

Impacto – Perda total do estoque. O estoque se encontra na baixada fluminense e de acordo com estudos realizados na região, o índice de enchentes vem aumentando exponencialmente nos últimos anos.

Evento – Incêndio

Probabilidade – 1% - Baixa

Impacto – Perda total do estoque. Do lado do estoque, tem uma empresa de fogos de artifícios e produtos inflamáveis.

EVENTO – Ocupação de uma grande área com o estoque;

Probabilidade: 1% - Baixo

Impacto – Diminuindo o espaço com estocagem, sobra espaços para expor os produtos da empresa, aumentando a visibilidade dos mesmos e fazendo com que fiquem à mostra dos clientes;.

Evento – Estoque fora da validade

Probabilidade – 1% - Baixa

Impacto – Perda de credibilidade da empresa com o seu cliente, pois a partir do momento que a empresa comercializa produtos fora da validade, da a entender que não tem nenhum controle contra esse tipo de problema;

Evento – Investimentos