Contabilidade Tributária
Por: Matheus Bianchessi • 3/4/2016 • Tese • 1.578 Palavras (7 Páginas) • 368 Visualizações
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Nome: Brenda de Andrade Rodrigues RA: 6277254850
Prof. Cont. Rosane Maria Werle Zibetti – 21/09/2015
Trabalho Recuperação aula 21/09/2015
Peso 1,5
Responder individualmente as questões do PLT:
2.12 – Testes página 41 até 44
Exercícios da Pág. 41 a 44
01 – C
02 – D 09 - A
03 – B 10 - B
04 – C 11 - A
05 – C 12 - A
06 – C 13 - D
07 – B 14 - C
08 – C 15 - B
3.7 – Testes página 60 até 66
Exercícios da Pág. 60 a 66
01 – C 11 - C
02 – A 12 - A
03 – A 13 - B
04 – C 14 - C
05 – A 15 - A
06 – C 16 - C
07 – D 17 - A
08 – A 18 - A
09 – A 19 - C
10 – C 20 - D
11 – C 21 - C
12 – A 22 – D
Nos exercícios abaixo elabore os cálculos e assinale a alternativa correta.
- Considerando as informações abaixo, em relação a uma empresa sujeita ao PIS e COFINS cumulativo, qual o valor global (soma) do PIS e COFINS.
Venda de Mercadorias – R$ 40.000,00
Prestação de serviços – R$ 10.000,00
Vendas de mercadorias canceladas – R$ 5.000,00
a) 4.162,50
b) 1.277,50
c) 1.642,50
d) 2.007,50
e) nenhuma das alternativas
Cálculo:
40000,00 + 10000,00 – 5000,00 = 45000,00 * 3,65% = 1642,50
- Em relação a situação anterior, qual o valor do ISS alíquota 2% e da receita operacional líquida, respectivamente.
a) 200,00 e 43.157,50
b) 200,00 e 43.357,50
c) 1.000,00 e 43.157,50
d) 200,00 e. 48.157,50
e) nenhuma das alternativas
Cálculo:
Prestação Serviço 10000,00 * (ISS)2% = 200,00
Receita Liquida = 45000,00 – 1642,20 – 200,00 = 43157,50
- Considerando as informações abaixo, qual o valor do PIS e COFINS não cumulativo a pagar, respectivamente.
Venda de mercadorias (total) – R$ 100.000,00
Venda de mercadorias sujeitas a alíquota zero p/ PIS e COFINS - R$ 40.000,00
Compra de mercadorias (total) – R$ 80.000,00
Compra de mercadorias sujeitas a alíquota zero na saída – R$ 30.000,00
a) 990,00 e 4.560,00
b) 1.650,00 e 7.600,00
c) 330,00 e 1.520,00
d) 165,00 e 760,00
e) nenhuma das alternativas
Cálculo:
Venda mercadoria 100000,00 – Alíquota zero 40000,00 = 60000,00
Compra mercadoria 80000,00 – Alíquota zero 30000,00 = 50000,00
60000,00 * 1,65% = 990,00
50000,00 *1,65% = 825,00
Pis a pagar 165,00
60000,00 * 7,6% = 4560,00
50000,00 * 7,6% = 3800,00
Cofins a pagar 760,00
- Considerando as informações abaixo, qual o custo com das mercadorias adquiridas, para uma empresa comercial sujeita ao ICMS normal, e sujeita também ao PIS E COFINS não-cumulativo.
Mercadorias – R$ 20.000,00
IPI – R$ 2.000,00
ICMS destacado na NF de compra – 17%
a) nenhuma das alternativas
b) 16.600,00
c) 14.565,00
d) 18.600,00
e) 16.565,00
Cálculo: 20000,00 – (1,65 +7,60 +17) 26,25% = 14750,00 +2000,00 = 16750,00
- Considerando as informações abaixo, qual o lucro bruto da empresa, estando ela sujeita ao PIS e COFINS cumulativo, ao ICMS com alíquota de 17%.
Venda de Mercadorias – R$ 40.000,00
Custo da mercadoria vendida – R$ 20.000,00
a) nenhuma das alternativas
b) 11.740,00
c) 15.140,00
d) 31.740,00
e) 19.200,00
Cálculo: 40000,00 *17% = 6800,00
20000,00 * 17% = 3400,00
Valor a pagar ICMS = 3400,00
Valor a pagar PIS/COFINS = 1460,00
40000,00-20000,00-3400,00-1460,00 = 15140,00
- Considerando as informações abaixo, qual o custo com as mercadorias adquiridas, para uma empresa industrial sujeita ao ICMS normal e ao IPI, com direito a credito na aquisição das mercadorias.
Total da NF – R$ 90.000,00
IPI – 5%
ICMS destacado na NF de compra – 12%
Nf 90000,00 *5% = 4500,00
90000,00 – 12% = 79200,00 + (IPI)4500,00 = 83700,00
- Considerando as informações abaixo, qual o custo com das mercadorias adquiridas, para uma empresa comercial sujeita ao ICMS normal.
Total NF. – R$ 30.000,00
IPI – R$ 3.000,00
ICMS destacado na NF de compra – 17%
Nf 30000,00 + (IPI) 30000,00
30000,00 - 17% = 24900,00 + (IPI) 3000,00 = 27900,00
- Considerando as informações abaixo, qual receita operacional liquida da empresa, estando ela sujeita ao PIS 0,65% e COFINS 3% cumulativo e ICMS com alíquota de 17%.
Venda de Mercadorias – R$ 80.000,00
Custo da mercadoria vendida – R$ 50.000,00
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