ATPS DE ANÁLISE DE INVESTIMENTOS

É a previsão de entradas e saídas de recursos monetários, por um determinado período. Essa previsão deve ser feita com base nos dados levantados nas projeções econômico-financeiras atuais da empresa levando, porém em consideração a memória de dados que respaldará essa mesma previsão. O principal objetivo dessa previsão é fornecer informações para a tomada de decisões, tais como: prognosticar as necessidades de captação de recursos bem como prever os períodos em que haverá sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentáveis para a empresa sem comprometer a liquidez.

Resumidamente, podemos afirmar que fluxo de caixa é a demonstração visual das receitas e despesas distribuídas pela linha do tempo futuro. Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados:

Entradas: contas a receber, empréstimos e dinheiro dos sócios.

Saídas: contas a pagar, despesas gerais de administração (custos fixos), pagamento de empréstimos e compras à vista.

O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de uma empresa, proporcionando ao administrador uma visão futura dos recursos financeiros da empresa, integrando o caixa central, as contas correntes em bancos, contas de aplicações, receitas, despesas e as previsões. As decisões relacionadas a compra, venda, investimentos, aportes de capital pelos sócios captação ou pagamento de empréstimos e desinvestimentos, constituem um fluxo contínuo entre as fontes geradoras e as hostilizadoras de recursos. Deve e pode ser utilizado por empresas de qualquer porte dada a sua importância e simplicidade. Entre os Micros e Pequenos Empresários se a sua necessidade ainda não foi sentida, com certeza foi intuída.

Cálculos e Estimativas

A) Preço unitário de venda e a quantidade mensal a ser comercializada.

Cálculo e Estimativas

A) Preço unitário de venda e a qualidade mensal a ser comercializada.

Item Descrição unid Quant Valor unit. Total R$

1 Sapatos Masculino unid 50 R$ 75,00 R$ 3.750,00

2 Sapatos Feminino unid 70 R$ 120,00 R$ 8.400,00

3 Tênis Masculino unid 50 R$ 80,00 R$ 4.000,00

4 Tênis Feminino unid 70 R$ 90,00 R$ 6.300,00

TOTAL 240 R$ 22.450,00

A) Quantidade de Calçados a serem comercializados mensalmente é de 240.

Faturamento Mensal R$ 22.450,00

Faturamento Anual (12 meses) R$ 269.400,00

B) R$22.450,00,00 x 12 Meses = R$269.400,00 (Faturamento Anual)

C) Estimar o faturamento da empresa para os próximos cinco anos, repetindo os

valores anuais obtidos no item anterior.

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total

R$ 269.400,00 R$ 269.400,00 R$ 269.400,00 R$ 269.400,00 R$ 269.400,00 R$ 1.347.000,00

D) Estimar os custos e despesas mensais, com base na quantidade definida no item a).

Descrição Quant Vlr Unit Vlr Tt Mês Vlr Tt Anual

Pró-labore 2 R$ 678,00 R$ 1.356,00 R$ 16.272,00

Salário 2 R$ 678,00 R$ 1.356,00 R$ 16.272,00

Encargos Sociais (8%) 2 R$ 54,20 R$ 108,40 R$ 1.300,80