Analise Contabil
Trabalho Escolar: Analise Contabil. Pesquise 860.000+ trabalhos acadêmicosPor: keliene • 8/6/2013 • 4.363 Palavras (18 Páginas) • 492 Visualizações
Rol de contas do Exercício da Empresa LS Cosméticos Ltda
Contas D/C Classificação 31/12/2012
Ações em tesouraria Débito Patrimônio líquido 500.000
Adiantamento de clientes Crédito Passivo circulante 750.000
Adiantamento para viagem (empregado) Débito Ativo circulante 4.000
Adiantamento a terceiros Débito Ativo circulante 36.000
Ágio na emissão de ações Crédito Patrimônio líquido 250.000
Almoxarifado Débito Ativo circulante 140.000
Aluguéis pagos antecipadamente Débito Ativo circulante 300.000
Amortização acumulada Crédito Ativo não circulante 170.100
Antecipação de férias (empregados) Débito Ativo circulante 15.000
Aplicação de liquidez imediata Débito Ativo circulante 60.000
Ativos para futuros utilização Débito Ativo não circulante 640.000
Caixa Débito Ativo circulante 42.000
Capital a integralizar Débito Patrimônio líquido 400.000
Capital Social (autorizado) Crédito Patrimônio líquido 4.000.000
Cheques em cobranças Débito Ativo circulante 80.000
Clientes Débito Ativo circulante 1.200.00
Cofins Débito Resultado 1.283.000
Cofins a recuperar Débito Ativo circulante 125.000
Comissões sobre vendas Débito Resultado 260.000
Custo das mercadorias/produtos vendidos Débito Resultado 24.000.000
Debêntures (conversíveis em ações curto prazo) Crédito Passivo circulante 1.600.000
Debêntures (conversíveis em ações de longo prazo) Crédito Passivo não circulante 274.000
Depósitos Bancários a vista Débito Ativo circulante 180.000
Depreciação Acumulada Crédito Ativo não circulante 474.900
Depreciação e Amortização Débito Resultado 645.000
Descontos Concedidos Débito Resultado 125.000
Descontos obtidos Crédito Resultado 88.000
Devedores Mobiliários Débito Ativo circulante 200.000
Direitos Autorais Débito Ativo não circulante 200.000
Duplicatas Descontadas Crédito Ativo circulante 400.000
Empréstimo (longo prazo) Crédito Passivo não circulante 2.100.000
Empréstimo (parcela de curto prazo) Crédito Passivo circulante 800.000
Empréstimo a receber de terceiros (curto prazo) Débito Ativo circulante 320.000
Energia Elétrica Débito Resultado 170.000
Férias a pagar Crédito Passivo circulante 420.000
FGTS (pessoal de vendas) Débito Resultado 320.000
FGTS a recolher Crédito Passivo circulante 88.000
Fornecedores Crédito Passivo circulante 3.200.000
Ganhos de conversão de operações- taxas de câmbio Crédito Resultado 360.000
ICMS a compensar Débito Ativo circulante 68.000
ICMS recolher Crédito Passivo circulante 860.000
Imobilizado em andamento Débito Ativo não circulante 1.320.000
Imposto de renda e Contribuição social Débito Resultado 1.180.000
Imposto e Contribuições a recuperar (longo prazo) Débito Ativo não circulante 680.000
Imposto incidentes sobre vendas Débito Resultado 8.000.000
INSS (pessoal de vendas) Débito Resultado 800.000
Instalações Débito Ativo não circulante 2.500.000
IPI a recolher Crédito Passivo circulante 600.000
IR a pagar Crédito Passivo circulante 1.200.000
IR a restituir Débito Ativo circulante 40.000
Juros pagos ou incorridos Débito Resultado 232.000
Juros recebidos ou aferidos Crédito Resultado 246.000
Maquinas, aparelhos, e equipamentos Débito Ativo não circulante 2.000.000
Marcas Débito Ativo não circulante 640.000
Matéria prima Débito Ativo circulante 860.000
Materiais auxiliares e de consumo Débito Resultado 80.000
Materiais de acondicionamentos e embalagem Débito Ativo circulante 600.000
Mercadorias em trânsito Débito Ativo circulante 850.000
Móveis e utensílios Débito Ativo não circulante 350.000
Obra de arte Débito Ativo não circulante 360.000
Obrigações
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