Aquarela Papelaria

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO

2. CONCEITOS

2.1 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

2.2 ATRIBUIÇÕES DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO DE UMA EMPRESA

2.3. FERRAMENTAS FINANCEIRAS

2.3.1. Fluxo de Caixa

2.3.2. Demonstração de Resultado do Exercicio – DRE

2.3.3. Softwares Financeiros

3. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

4. ANÁLISE DA EMPRESA

5. CONCLUSÃO

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. INTRODUÇÃO

A história vem provando que a sociedade depende de registros contábeis e econômico-financeiro para obter bons desempenhos quer no campo governamental, empresarial ou mesmo familiar. Hoje, esses conceitos são fortes aliados aos empresários, fornecendo relatórios que podem ser analisados e a partir daí diagnosticar a situação financeira de uma empresa.

Em tempos de economia global, onde cada vez mais o amadorismo e o improviso estão desaparecendo é indispensável a presença de um planejamento. No mundo de negócios atual onde inovações no processo de gestão empresarial são necessárias, informações são transmitidas a velocidade da luz, oportunidades de negócios surgem nos mais diferentes locais do mundo, para tanto a empresa que deseja permanecer e ampliar seu mercado tem que estar preparada para estes desafios entre outros. Nesse contexto de uma economia global surge um dos fatores responsáveis para a obtenção do sucesso empresarial, o processo de planejamento financeiro.

O planejamento financeiro torna-se um instrumento indispensável para a estratégia empresarial fornecendo um referencial técnico para os executivos tomarem decisões que acarretam no crescimento de uma empresa.

Primeiramente, apresentam-se conceitos e objetivos de uma administração financeira e do administrador financeiro.

Em seguida será apresentada a empresa AQUARELA PAPELARIA ao qual serão demonstrados, analisados e diagnosticados os seus procedimentos financeiros. Serão demonstradas as ferramentas financeiras utilizadas pelo administrador financeiro no desempenho de suas funções, como o Fluxo de Caixa entre outros.

Depois, será mostrado os tipos de operações realizadas pela microempresa; quais tributos está sujeita e por fim uma análise econômica do mercado.

2. CONCEITOS

2.1. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Administração Financeira compreende o registro e análise da vida econômica da empresa, metas a serem atingidas em determinado prazo, gerência das fontes de renda e dos investimentos destinados a gerar recursos que a sustentem. Trata das atividades de controle contábil, abrangendo tanto a contabilidade comercial quanto a fiscal, o controle financeiro das contas a receber e dos valores a pagar, bem como distribuição dos recursos na empresa. Trata também das responsabilidades de manter um fluxo contínuo de recursos, para que não sejam adiadas decisões importantes para a vida da organização. Segundo SANVICENTE (1987, p.21), “o objetivo básico da administração financeira é a maior rentabilidade possível sobre o investimento dos proprietários, visando à rentabilidade máxima, sem comprometer a liquidez da empresa”.

2.2. ATRIBUIÇÕES DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO DE UMA EMPRESA

O Administrador Financeiro contribui consideravelmente com os conhecimentos técnicos que conduzem de forma harmônica as atividades e operações existentes em função do negócio da empresa. É um profissional que cuida das finanças, cumprindo seus compromissos nas datas dos vencimentos, captando recursos, quando necessário, a um custo mais baixo. Ou ainda, num panorama melhor, aplicando as sobras nos investimentos mais atraentes.

Segundo GITMAN (1984, p.20), “já que a maioria das tomadas de decisões da empresa é medida em termos financeiros, não surpreende que o administrador financeiro desempenhe um papel-chave na operação da empresa”. É importante que todos os responsáveis por decisões, independente de sua área de atuação, tenham uma visão básica sobre a função financeira.

2.3. FERRAMENTAS FINANCEIRAS

No desempenho de suas funções, o Administrador Financeiro deve ter conhecimento das diversas demonstrações financeiras existentes, o que vem de encontro com as palavras de GITMAN (1997, p.66), “é fundamental entender as demonstrações financeiras para administrar um negócio e saber como ele opera. As demonstrações financeiras fornecem uma rápida visão intuitiva da situação da empresa, um ponto de partida para análises posteriores”. Entre elas pode-se citar:

- Fluxo de Caixa;

- Balanço Patrimonial;

- Demonstração do Resultado do Exercício (DRE);

- Softwares Financeiros

2.3.1. Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa é um controle adotado pelo administrador financeiro que tem como objetivo básico, a projeção das entradas e saídas de recursos financeiros para determinado período, visando identificar a necessidade de captar empréstimos ou aplicar excedentes de caixa nas operações rentáveis para a empresa.

Deduz-se que o Fluxo de Caixa é de vital importância para a continuidade da empresa.

2.3.2. Demonstração de Resultado do Exercício – DRE

A finalidade básica da Demonstração do Resultado do Exercício é descrever a formação do resultado gerado no exercício, mediante especificação das receitas, custos e despesas por natureza dos elementos componentes, até o resultado líquido final, que é o lucro ou prejuízo.

2.3.3. Softwares Finaceiros

O uso de ferramentas como softwares financeiros auxilia no planejamento e administração financeira de uma empresa. Os softwares são desenvolvidos para que as empresas possam planejar suas