PESQUISA DE MERCADO

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR - INDIVIDUAL

Trabalho apresentado ao Curso de Bacharelado em Administração – Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas contabilidade geral,Matemática financeira,comportamento organizacional,estatistica,Teoria economica,metodologia cientifica do 3º Semestre.

Orientadores: Equipe de Professores do 4º Semestre

Profª.Vãnia Silva

Profº.Regis Garcia

Profª.Helenara Sampaio

Profª.Monica silva,

Profº.Marcelo Viegas,

Profª. Regina Malassise

Profº.Rodrigo Trigueiro.

Tangará da Serra- MT.

2013/4

INTRODUÇÃO

Com a nova conjuntura econômica mundial, exige que o administrador financeiro esteja preparado para desafios. Hoje, gerenciar com competência todos os recursos financeiros disponível de uma empresa requer conhecimento e preparação. Porém só será possível, se for realizado com a participação e integração de todos os responsáveis pela empresa.

No processo de elaboração do fluxo de caixa deverão ser utilizadas técnicas gerenciais para se projetar as vendas e os custos da empresa, de forma que não existam desperdícios de recursos.

O fluxo de caixa constitui-se em instrumento essencial para que a empresa possa ter agilidade e segurança em suas atividades financeiras. Logo, o fluxo de caixa deverá refletir com precisão a situação econômica da empresa, em termos financeiros de futuro.

DESENVOLVIMENTO

De acordo com as informações dadas, foi elaborado o segundo fluxo de caixa:

ENTRADAS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

Saldo Inicial 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

Recebimento à vista 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

Recebimento com 30 dias 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

Recebimento com 60 dias 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

Duplicatas a receber 4.750,00 890,00

TOTAL DE ENTRADAS 12.624,00 17.253,00 21.155,74 23.297,77 24.050,80 21.474,13

SAÍDAS

Fornecedor 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

Folha de Pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

Comissão (60%) 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

Publicidade (40%) 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

Despesas administrativas 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

Pró-labore 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

Impostos 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

Empréstimos 2.123,00 2.089,00

Compra de Máquinas 10.000,00 15.000,00

TOTAL DE SAÍDAS 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.474,13

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 -5.000,00

Relação

Entradas X Saídas 1,03 1,01 1,04 1,04 0,81

Mediante a elaboração do fluxo de caixa, podemos analisar que a empresa possui uma boa política da gestão dos seus recursos financeiros. Com essa projeção a empresa irá conseguir cumprir com todos os seus compromissos, disponibilizar prazo para os seus clientes sem prejudicar o saldo final do seu caixa.

A empresa Meta Soluções, só irá precisar solicitar empréstimo para saldar os seus compromissos referentes ao mês de fevereiro, pois com a realização do investimento das máquinas e o pagamento no valor de R$15.000,00, o saldo final do caixa ficará negativo,porém a empresa pode optar em fazer o financiamento que tem disponível com o banco para não prejudicar o saldo final do caixa, ou então renegociar o pagamento com o fornecedor, e realizar o pagamento em mais parcelas, pois se no mês de fevereiro o pagamento do investimento das máquinas for abaixo de R$10.000, o resultado do caixa não ficará comprometido neste mês.

Tal situação fica comprovada quando é realizada análise da fazendo um comparativo entre as entras e saídas. Percebe-se que de setembro à janeiro, a cada R$1,00 de dívida, a empresa possui capital suficiente para cobrir (por exemplo no mês de setembro, a cada R$1,00 de dívida, a empresa possui R$1,03 de entradas, não comprometendo o capital próprio). Já no mês de fevereiro, a cada R$1,00 de dívida a empresa conta apenas com R$0,81 de capital próprio, para cumprir com as obrigações, por isso que o saldo final do caixa fica negativo.

Por isso é dada a sugestão para que a empresa renegocie o pagamento ao fornecedor relacionado à compra de máquinas para mais uma parcela, para que assim não se comprometa o resultado final do saldo de caixa.

QUAL A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA?

O fluxo de caixa é uma das ferramentas mais utilizadas no processo de análise financeiro. É um instrumento que busca identificar, especialmente quais as fontes de recursos que são utilizadas para suprir a falta de recursos operacionais verificados, ou então quais foram as sobras, uma vez que as deficiências econômicas e financeiras das empresas ocorrem pela capitalização e utilização inadequada das fontes de recursos.

A elaboração de uma demonstração do fluxo de caixa (DFC) não é um processo muito simples

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