Procedimentos trabalhistas e contabilidade

INTRODUÇÃO

Tratamos neste trabalho o seguinte tema: “Rotinas Trabalhistas e Contabilização”, no intuito de fixar os procedimentos contábeis e empresariais. Reunimos nas páginas a seguir rotinas diárias no trabalho de departamento pessoal das empresas e dos escritórios de contabilidade, facilitando a compreensão dos procedimentos e recursos que ajudam a solucionar problemas que porventura surjam no dia-a-dia do trabalho profissional.

Assim procuramos proporcionar leitura clara facilitando o entendimento das noções básicas dos processos de rotina de trabalho como: preparação, resumo e contabilização da folha de pagamento, balancetes de verificação, cálculos de financiamento e assuntos voltados à organização em geral.

Todo o trabalho é resultado de pesquisas constantes na internet e principalmente em livros oferecidos pela UNOPAR.

1. PREPARAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Folha de Pagamento Constroi & Não cai Ltda referente ao mês de junho de 2012

Proventos

Nome Função Salário H. Extras 50% H. Extras 100% DSR HE 50% DSR HE 100% Insalubridade Priculosidade Comissões DSR Comissões Salário-Familia Soma

Marcos de Almeida Enacarregado Financeiro 2.700,00 55,22 98,18 8,50 15,10 2.877,00

Fabio Amaral Mestre de Obras 2.200,00 60,00 9,23 2.269,23

Antonio dos Santos Vigia 880,00 22,00 902,00

Claudecir Alves da Silva Pedreiro 1.200,00 124,40 1.324,40

Mauro Cardoso Alves Servente 780,00 780,00

Amarildo Jose Servente 780,00 780,00

Julio Cesar Servente 780,00 5,45 0,20 22,00 807,65

Eva Martins Recepcionista 680,00 13,90 24,72 1,54 3,66 44,00 767,82

10.000,00 74,57 182,90 10,24 27,99 0,00 124,40 0,00 0,00 88,00 10.508,10

Descontos Encargos

Nome Função Remuneração INSS IRRF Faltas DSR sobre falta Vale-Transp. Soma Liquido INSS FGTS Soma

Marcos de Almeida Enacarregado Financeiro 2.877,00 355,97 66,71725 180,00 180,00 782,69 2.094,31 771,04 230,16 1.001,20

Fabio Amaral Mestre de Obras 2.269,23 249,6153 80,88 330,50 1.938,73 608,15 181,54 789,69

Antonio dos Santos Vigia 902,00 84,48 84,48 817,52 241,74 72,16 313,90

Claudecir Alves da Silva Pedreiro 1.324,40 119,196 80,00 80,00 279,20 1.045,20 354,94 105,95 460,89

Mauro Cardoso Alves Servente 780,00 62,4 62,40 717,60 209,04 62,40 271,44

Amarildo Jose Servente 780,00 62,4 62,40 717,60 209,04 62,40 271,44

Julio Cesar Servente 807,65 64,61 64,61 743,04 216,45 64,61 281,06

Eva Martins Recepcionista 767,82 57,9 45,33 45,33 148,56 619,26 205,78 61,43 267,20

10.508,10 1.056,57 147,60 305,33 305,33 0,00 1.814,83 8.693,27 2.816,17 840,65 3.656,82

2. CONTABILIZAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Livro Diário

Empresa: Constrói & Não Cai Ltda Mês de junho de 2012.

Dia Codigo Conta ou nome da conta Histórico Conta debitada Conta Creditada

05/06/12 Salários Pagto Salário ref. Ao mês 05/2012 - Marcos De Almeida R$ 2.385,38

05/06/12 Banco movivento Pagto Salário ref. Ao mês 05/2012 - Marcos De Almeida R$ 2.385,38

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Fabio Amaral R$ 2.013,94

05/06/12 Banco movivento Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Fabio Amaral R$ 2.013,94

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Antonio dos Santos R$ 750,72

05/06/12 Banco movivento Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Antonio dos Santos R$ 750,72

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Claudecir A D Silva R$ 1.205,20

05/06/12 Banco movivento Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Claudecir A D Silva R$ 1.205,20

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Mauro C Alves R$ 717,60

05/06/12 Caixa Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Mauro C Alves R$ 717,60

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Amarildo Jose R$ 717,60

05/06/12 Caixa Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Amarildo Jose R$ 717,60

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Julio Cesar R$ 743,04

05/06/12 Caixa Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Julio Cesar R$ 743,04

05/06/12 Salários Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Eva Martins R$ 709,92

05/06/12 Banco movivento Pagto Salário Ref. Ao mês 05/2012 - Eva Martins R$ 709,92

07/06/12 FGTS Pagto FGTS ref. So mês 05/2012 R$ 834,48

07/06/12 Banco movivento Pagto FGTS ref. So mês 05/2012 R$ 834,48

20/06/12 INSS Pagto INSS ref. So mês 05/2012 R$ 2.795,51

20/06/12 Banco movivento Pagto FGTS ref. So mês 05/2012 R$ 2.795,51