TG CONTÁBEIS

TRABALHO EM GRUPO – TG

Aluno(s): PATRICIA

RA

POLO

2014

A região centro-oeste do nosso país possui um parque industrial com diversos ramos de atividades, destacando-se a produção de máquinas e equipamentos, inclusive para o agronegócio. A senhora Tatiana Medeiros é diretora-executiva da empresa “Equipamentos Industriais Centro-Oeste LTDA”. Tem por sua contadora, a Sra. Márcia da Silva, uma extrema admiração profissional, ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos para apresentar as melhores opções de maximização dos resultados. Essa empresa fabrica peças e rolamentos para máquinas industriais em geral e utiliza o planejamento e o orçamento em sua gestão. A senhora Tatiana Medeiros tem como hábito efetuar reuniões mensais para discutir os resultados apurados e novas diretrizes para a empresa, apesar da Equipamentos Industriais Centro-Oeste estar no mercado há mais de trinta anos não é possível desconsiderar a concorrência e, assim, solicita que sua Contadora, a Sra. Márcia da Silva, que:

a) elabore o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x14, considerando-se

os seguintes dados a seguir, tomando-se como base o regime de competência:

Saldo inicial do Caixa...R$ 1.000,00

Operações de janeiro:

. previsão de recebimento de clientes............R$ 2.500,00

. compras à vista de materiais de escritório...R$ 80,00

. pagamento aos fornecedores........................R$ 1.800,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.500,00

. vendas a prazo – vencimento 30 dias.................R$ 3.200,00

Operações de fevereiro:

. utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro

. compras à vista de material de limpeza........R$ 115,00

. compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 6.480,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.900,00

Operações de março:

. utilizar as operações de fevereiro com efeito em março

. vendas à vista de produtos..........................R$ 1.200,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 2.100,00

Importante:

1º) em caso de faltar recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será

a forma de captar tais recursos.

2º) utilizar uma planilha de Excel.

b) Em seguida, apresentam-se as operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x14 e, assim,

deverá ser comparado com o Planejamento, ou seja, deverá elaborar uma Planilha (em Excel)

Realizado X Orçado com as respectivas variações.

Saldo inicial do Caixa...R$ 1.000,00

Operações de janeiro:

. recebimento de clientes.............................R$ 1.780,00

. compras à vista de materiais de escritório...R$ 75,00

. pagamento aos fornecedores........................R$ 1.530,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.487,00

. vendas a prazo – vencimento 30 dias.................R$ 2.910,00

Operações de fevereiro:

. utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro

. compras à vista de material de limpeza........R$ 98,00

. compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 6.145,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.822,00

Operações de março:

. utilizar as operações de fevereiro com efeito em março

. vendas à vista de produtos..........................R$ 937,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 2.094,00

Importante:

1º) em caso de faltar recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será

a forma de captar tais recursos.

c) Elaborar um breve Relatório sobre as ações tomadas sobre as variações apuradas na Planilha (em Excel) Realizado X Orçado.

RESOLUÇÃO

PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARA O 1° TRIMESTRE DE 2X14

JANEIRO R$ FEVEREIRO R$ MARÇO R$

1) SALDO INICIAL 1.000 1) SALDO INICIAL 1.620 1) SALDO INICIAL 3.205

2) ENTRADAS 2) ENTRADAS 2)