A Arte na Modernidade

[]PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE GOIÁS

PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO

ESCOLA DE GESTÃO E NEGÓCIOS

COORDENAÇÃO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CSA 1208 - AUDITORIA CONTABIL - C01

ATIVIDADE VII – 2019-1

A ATIVIDADE VII -2019-1 consiste na contagem de caixa.

Conforme planejamento da auditoria a contagem será realizada no dia 25/04/2019 às 18:00horas.

O caixa da CIA ABC é apenas recebedor, ou seja, tudo o que recebe deve ser totalmente depositado.

Por ocasião da contagem o Boletim Diário de Caixa do dia 25//04/2019 já estava fechado e todos os documentos nele relacionados estavam em anexo, inclusive o comprovante de deposito do movimento do dia 24/04/2019 no valor de R$25.499,21;

2 – todos os recebimentos devem ser depositados no primeiro horário do dia seguinte

3 – O caixa mantém sempre R$3.000,00 para iniciar o dia seguinte (troco).

4 – O saldo a maior vindo do dia 24/04/2019 de R$410,00 refere-se a valores recebidos a maior pelo caixa, que não foram depositados e aguardam para serem devolvidos aos proprietários.

5 –O Boletim Diário de Caixa do dia 25/04/2019 mostra um saldo de 45.430,50 a ser transferido para o dia 26/04/2019.

6 - O valor total em caixa encontrado pelo auditor é de R$45.840,50, e está composto de R$35.387,50 em dinheiro e R$10.453,00 em cheque.

7. O responsável pelo caixa já havia separado o montante de R$42.430,50 a ser depositado no dia 26/04/2019, referente a totalidade dos recebimentos do dia 25/04/2019, sendo R$37.977,50 em dinheiro e R$9.453,00 em cheques. – O auditor constatou a existência de um cheque, sem data de emissão, no valor de R$1.000,00 que compõe o saldo de R$3.000,00 do dinheiro necessário para inicio de novo expediente (troco)

9 – No cofre foi encontrado um contrato com o banco PUC S/A referente ao aluguel de cofre de segurança para a custódia de 700 g. de ouro (investimento que a CIA ABC fez).

SUA TAREFA

Elaborar o documento de contagem de caixa A/30

Fazer as recomendações para melhoria dos controles internos.

Apresentar as sugestões de ajustes

REFERENCIAS

Contagem do Caixa A/30

Boletim Diário de Caixa A/31

ATENÇÃO

NA SEGUNDA FEIRA DAS 14;45 AS 15;30 HS TEREMOS NOSSO PLANTÃO PEDAGOGICO (CHAT).

CIA ABC

DISPONIVEL

CONTAGEM DE CAIXA A

30

31/12/2019

Data: Hora: Responsavel pelo caixa:

Contagem: Em dinheiro: R$ 35.387,50

Em cheques: R$ 10.453,00

Total DA CONTAGEM: R$45.840,50

Diferença R$ 410,00

Total conforme Boletim Diario R$ 45.430,5

O comprovante do deposito a ser efetuado no dia 26/04/1029, referente as entradas do dia 25/04/2019

Já estava preenchido, sendo R$37.977,5 em dinheiro e R$ 9.453,00 em cheques.

Observamos que o valor em cheques em poder do caixa supera em R$1.000,00 o valor em cheques a serem depositados, sugerindo que algum cheque em poder do caixa não deva ser depositado. Indagado sobre o assunto o Sr. explicou que teve de usar R$1.000,00 do fundo de caixa (de R$3.000,00) para despesas pessoais com medicamentos e em seu lugar colocou o cheque nº do banco sem data de emissão, assinado pelo Sr. no valor de R$1.000,00.

Solicitamos ao Sr. que incluísse o mencionado cheque no deposito a ser realizado no dia 26/04/2029, retirando R$1.000,00 em espécie, recompondo o saldo do fundo de caixa.

O valor em caixa, conforme contagem,