DRE PREPARAÇÃO E FLUXO DE CAIXA

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO..................................................................................................... ....4

2 DESENVOLVIMENTO..............................................................................................5

2.1 ELABORAÇÃO DA DRE E DO FLUXO DE CAIXA.........................................5

2.2 CÁLCULO DA MÉDIA, DO DESVIO PADRÃO AMOSTRAL E DO COEFICIENTE DE VARIAÇÃO ..................................................................................8

2.3 VARIÁVEL QUE APRESENTOU MAIOR GRAU DE DISPERSÃO E JUSTIFICATIVA...........................................................................................................9

2.4 ANÁLISE DOS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS E DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL ..........................................................................................................9

2.5 ANÁLISE DA CONTABILIDADE EMPRESARIAL..........................................10

3 CONCLUSÃO: 11

REFERÊNCIAS..........................................................................................................12

1 INTRODUÇÃO

A empresa “EWISER INDÚSTRIA DE ELETRÔNICOS LTDA” é uma empresa que está iniciando suas atividades no mercado, dando início com a fabricação do produto “VITA”. No entanto, os sócios, realizaram um longo estudo de mercado, efetuando as projeções de suas vendas, custos e despesas para o período de um ano a fim de descobrir se o produto lhes daria o retorno desejado.

Para chegar a essa informação, foi elaborado um orçamento com a projeção da DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e da DFC (Demonstração de Fluxo de Caixa), nas quais foram levantadas as previsões de resultados a serem alcançados com a comercialização do produto, assim como as previsões das condições de fluxo de caixa da empresa mês a mês.

2. DESENVOLVIMENTO

2.1 – A) CÁLCULO DOS VALORES DAS PRESTAÇÕES DO EMPRÉSTIMO

VALOR PRESENTE (PV): R$ 50.200,00

TAXA (I):

1o Passo – Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Preço de Venda 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 72,00

Quantidade 25.000,00 25.000,00 25.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00 32.600,00 32.600,00 32.600,00 32.600,00 32.600,00 32.600,00 349.800,00

Receita Bruta 150.000,00 150.000,00 150.000,00 158.400,00 158.400,00 158.400,00 195.600,00 195.600,00 195.600,00 195.600,00 195.600,00 195.600,00 2.098.800,00

ICMS 27.000,00 27.000,00 27.000,00 28.512,00 28.512,00 28.512,00 35.208,00 35.208,00 35.208,00 35.208,00 35.208,00 35.208,00 377.784,00

PIS 2.475,00 2.475,00 2.475,00 2.613,60 2.613,60 2.613,60 3.227,40 3.227,40 3.227,40 3.227,40 3.227,40 3.227,40 34.630,20

COFINS 11.400,00 11.400,00 11.400,00 12.038,40 12.038,40 12.038,40 14.865,60 14.865,60 14.865,60 14.865,60 14.865,60 14.865,60 159.508,80

Comissão 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.168,00 3.168,00 3.168,00 3.912,00 3.912,00 3.912,00 3.912,00 3.912,00 3.912,00 41.976,00

Receita Líquida 106.125,00 106.125,00 106.125,00 112.068,00 112.068,00 112.068,00 138.387,00 138.387,00 138.387,00 138.387,00 138.387,00 138.387,00 1.484.901,00

CPV 78.750,00 78.750,00 78.750,00 83.160,00 83.160,00 83.160,00 102.690,00 102.690,00 102.690,00 102.690,00 102.690,00 102.690,00 1.101.870,00

Lucro Bruto 27.375,00 27.375,00 27.375,00 28.908,00 28.908,00 28.908,00 35.697,00 35.697,00 35.697,00 35.697,00 35.697,00 35.697,00 383.031,00

água - luz – telefone 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 25.200,00

prolabore 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 62.400,00

salário + encargos 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 7.450,00 89.400,00

transporte 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 21.600,00

marketing 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 12.000,00

depreciação 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 14.400,00

Lucro Operacional 8.625,00 8.625,00 8.625,00 10.158,00 10.158,00 10.158,00 16.947,00 16.947,00 16.947,00 16.947,00 16.947,00 16.947,00 158.031,00

IR 1.293,75 1.293,75 1.293,75 1.523,70 1.523,70 1.523,70 2.542,05 2.542,05 2.542,05 2.542,05 2.542,05 2.542,05 23.704,65

CS 776,25 776,25 776,25 914,22 914,22 914,22 1.525,23 1.525,23 1.525,23 1.525,23 1.525,23 1.525,23 14.222,79

Lucro Líquido 6.555,00 6.555,00 6.555,00 7.720,08 7.720,08 7.720,08 12.879,72 12.879,72 12.879,72 12.879,72 12.879,72 12.879,72 120.103,56

Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 150.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00

2 150.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00

3 150.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00

4 158.400,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00

5 158.400,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00

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