A Controladoria
Por: Filipe Fernando Pires Ribeiro • 4/6/2018 • Trabalho acadêmico • 664 Palavras (3 Páginas) • 99 Visualizações
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| QUADRO A - ORÇAMENTO DE VENDAS |
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| 1 | 2 | 3 - ROB | 4 - ICMS | 5 - PIS | 6 - COFINS | 7 - TOTAL | ROL - 8 |
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PERÍODO | QTDE | Pvu | 1 x 2 | 18% - s/ 3 | 0,65% - s/ 3 | 3% - s/ 3 | 4+5+6 | (3-7) |
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JAN | 13.000 | 10,00 | 130.000 | 23.400 | 845 | 3.900 | 28.145 | 101.855 |
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FEV | 14.000 | 10,00 | 140.000 | 25.200 | 910 | 4.200 | 30.310 | 109.690 |
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MAR | 15.000 | 10,00 | 150.000 | 27.000 | 975 | 4.500 | 32.475 | 117.525 |
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ABR | 15.000 | 12,50 | 187.500 | 33.750 | 1.219 | 5.625 | 40.594 | 146.906 |
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MAI | 16.000 | 12,50 | 200.000 | 36.000 | 1.300 | 6.000 | 43.300 | 156.700 |
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JUN | 18.500 | 12,50 | 231.250 | 41.625 | 1.503 | 6.938 | 50.066 | 181.184 |
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JUL |
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AGO |
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TOTAL | 91.500 |
| 1.038.750 | 186.975 | 6.752 | 31.163 | 224.889 | 813.861 |
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QV = Quantidade a ser Vendida; ROB = Receita Operacional Bruta; ST = Sub.Total; |
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PUV = Preço de Unitário de Vendas; ROL = Receita Operacional Líquida; |
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| QUADRO B - ORÇAMENTO DE COMPRAS |
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| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
MES | QV | QEFE | QEI | (=) QC | R$ PUC | R$ TC | 18% ICMS | R$ EFs/ICMS |
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| 1+2-3 |
| 4 x 5 | 7 s/ 6 | (6-7) |
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JAN | 13.000 | 2.600 | 5.000 | 10.600 | 5,00 | 53.000 | 9.540 | 43.460 |
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FEV | 14.000 | 2.800 | 2.600 | 14.200 | 5,00 | 71.000 | 12.780 | 58.220 |
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MAR | 15.000 | 3.000 | 2.800 | 15.200 | 5,00 | 76.000 | 13.680 | 62.320 |
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ABR | 15.000 | 3.000 | 3.000 | 15.000 | 6,50 | 97.500 | 17.550 | 79.950 |
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MAI | 16.000 | 3.200 | 3.000 | 16.200 | 6,50 | 105.300 | 18.954 | 86.346 |
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JUN | 18.500 | 3.700 | 3.200 | 19.000 | 6,50 | 123.500 | 22.230 | 101.270 |
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JUL |
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| 19.000 |
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AGO |
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TOTAL | 91.500 |
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| 526.300 | 94.734 | 431.566 |
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QEFE = Quantidade Estoque Final Estimado; QEI = Quantidade Estoque Inicial; QC = Quantidade Comprada; |
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PUC = Preço Unitário de Compra; TC = Total de Compras; EFEs/ICMS = Estoque Final Sem ICMS |
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| QUADRO C - CONTROLE DE ESTOQUES |
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MES | MOVIM | QTDE | R$ VTC | QTDE TOT | R$ VTE | R$ CMU | R$ CMV | QEFE | EFE R$ |
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DEZ/EF | EI | 5.000 |
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| 34.000 | 6,80 |
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JAN | COMPRAS | 10.600 | 43.460 | 15.600 | 77.460 | 4,97 |
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JAN | VENDAS | 13.000 |
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| 64.550 | 2.600 | 12.910 |
FEV | COMPRAS | 14.200 | 58.220 | 16.800 | 71.130 | 4,23 |
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FEV | VENDAS | 14.000 |
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| 59.275 | 2.800 | 11.855 |
MAR | COMPRAS | 15.200 | 62.320 | 18.000 | 74.175 | 4,12 |
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MAR | VENDAS | 15.000 |
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| 61.813 | 3.000 | 12.363 |
ABR | COMPRAS | 15.000 | 79.950 | 18.000 | 92.313 | 5,13 |
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ABR | VENDAS | 15.000 |
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| 76.927 | 3.000 | 15.385 |
MAI | COMPRAS | 16.200 | 86.346 | 19.200 | 101.731 | 5,30 |
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MAI | VENDAS | 16.000 |
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| 84.776 | 3.200 | 16.955 |
JUN | COMPRAS | 19.000 | 101.270 | 22.200 | 118.225 | 5,33 |
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JUN | VENDAS | 18.500 |
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| 98.521 | 3.700 | 19.704 |
JUL | COMPRAS |
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JUL | VENDAS |
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QUADRO D - ORÇAMENTO DESPESAS: C/ VENDAS - ADM - FINANCEIRAS - GERAIS - DEPRECIAÇÃO |
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MES | ROL | 6%C/VENDAS | ROB | 3% ADM | 2% FINANC | R$ GERAIS | R$ DEPREC |
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JAN | 101.855 | 6.111 | 130.000 | 3.900 | 2.600 | 1.500 | 3.000 |
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FEV | 109.690 | 6.581 | 140.000 | 4.200 | 2.800 | 1.500 | 3.000 |
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MAR | 117.525 | 7.052 | 150.000 | 4.500 | 3.000 | 1.500 | 3.000 |
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ABR | 146.906 | 8.814 | 187.500 | 5.625 | 3.750 | 1.500 | 3.000 |
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MAI | 156.700 | 9.402 | 200.000 | 6.000 | 4.000 | 1.500 | 3.000 |
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JUN | 181.184 | 10.871 | 231.250 | 6.938 | 4.625 | 1.500 | 3.000 |
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JUL |
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AGO |
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TOTAL | 813.861 | 48.832 | 1.038.750 | 31.163 | 20.775 | 9.000 | 18.000 |
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QUADRO E - DEMONSTRATIVO DE RESULTADO PROJETADO |
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| Em R$ MIL |
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| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | TOTAL |
1. | Receita Operac.Bruta |
| 130.000 | 140.000 | 150.000 | 187.500 | 200.000 | 231.250 | 1.038.750 |
2. (-) | Deduções de Vendas |
| -28.145 | -30.310 | -32.475 | -40.594 | -43.300 | -50.066 | -224.889 |
2.1 | Impostos Incidentes |
| 28.145 | 30.310 | 32.475 | 40.594 | 43.300 | 50.066 | 224.889 |
2.1.1 | ICMS |
| 23.400 | 25.200 | 27.000 | 33.750 | 36.000 | 41.625 | 186.975 |
2.1.2 | PIS |
| 845 | 910 | 975 | 1.219 | 1.300 | 1.503 | 6.752 |
2.1.3 | COFINS |
| 3.900 | 4.200 | 4.500 | 5.625 | 6.000 | 6.938 | 31.163 |
2.2 | Devoluções/Desc. |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. (=) | Receita Operac.Líquida |
| 101.855 | 109.690 | 117.525 | 146.906 | 156.700 | 181.184 | 813.861 |
4. (-) | Custos de Vendas |
| -64.550 | -59.275 | -61.813 | -76.927 | -84.776 | -98.521 | -445.862 |
5. (=) | Lucro Operac.Bruto |
| 37.305 | 50.415 | 55.713 | 69.979 | 71.924 | 82.663 | 367.999 |
6.(-) | Despesas Operacionais |
| -17.111 | -18.081 | -19.052 | -22.689 | -23.902 | -26.934 | -127.769 |
6.1 | C/Vendas |
| 6.111 | 6.581 | 7.052 | 8.814 | 9.402 | 10.871 | 48.832 |
6.2 | Administrativas |
| 3.900 | 4.200 | 4.500 | 5.625 | 6.000 | 6.938 | 31.163 |
6.3 | Financ. Líq. (DF-RF) |
| 2.600 | 2.800 | 3.000 | 3.750 | 4.000 | 4.625 | 20.775 |
6.4 | Gerais |
| 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 9.000 |
6.5 | Outras (Depreciação) |
| 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 18.000 |
7. (=) | Lucro Operacional Líq. |
| 20.194 | 32.334 | 36.661 | 47.290 | 48.022 | 55.730 | 240.230 |
8. (+) | Receitas Não Operac. |
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|
| 45.000 |
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| 45.000 |
8.1 | Alienação Bens |
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| 45.000 |
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| 45.000 |
9. (-) | Despesas Não Operac. |
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| -32.000 |
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| -32.000 |
9.1 | Baixa Alienação |
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|
| 32.000 |
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| 32.000 |
10. (=) | Resultado Antes IR |
| 20.194 | 32.334 | 49.661 | 47.290 | 48.022 | 55.730 | 253.230 |
11. (-) | IR e CSSL |
| -4.866 | -8.993 | -14.885 | -14.079 | -14.327 | -16.948 | -74.098 |
12. (=) | Resultado Após IR |
| 15.328 | 23.340 | 34.776 | 33.211 | 33.694 | 38.782 | 179.132 |
13. (-) | Apropriações |
| -3.832 | -5.835 | -8.694 | -8.303 | -8.424 | -9.695 | -44.783 |
13.1 | Reservas/Gratific. |
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| 0 |
13.2 | Dividendos (25%) |
| 3.832 | 5.835 | 8.694 | 8.303 | 8.424 | 9.695 | 44.783 |
14. (=) | Resultado Líq.Exercício |
| 11.496 | 17.505 | 26.082 | 24.908 | 25.271 | 29.086 | 134.349 |
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