Administração Financeira e Orçamentária I
Por: RONALDORIBEIRO • 28/5/2015 • Trabalho acadêmico • 2.319 Palavras (10 Páginas) • 234 Visualizações
Nome: Ronaldo Medina Ribeiro: RGM: 0236809
Disciplina: Administração Financeira e Orçamentária I
ATIVIDADES – AULA 5
Questão 1: Considere a seguinte demonstração:
Balanço Patrimonial Cia. “Executiva” em 31/12/11 | |||
Contas Ativo | 31/12/11 | Contas Passivo | 31/12/11 |
Ativo Circulante | 260.900 | Passivo Circulante | 247.000 |
Caixa e Bancos | 29.000 | Empréstimos Financeiros | 100.000 |
Aplicações. Financeiras | 35.000 | Fornecedores | 55.000 |
Duplicatas a Receber | 80.000 | Salários e Encargos Sociais | 2.500 |
( - ) Provisões p/ Devedores Duvidosos | (5.000) | Impostos a recolher | 29.000 |
Impostos a Recuperar | 9.900 | Adiantamentos de Clientes | 33.500 |
Estoques | 100.000 | Encargos Financeiros a Pagar | 13.000 |
Despesas Antecipadas | 2.000 | Provisão p/ Férias e 13º Salário | 14.000 |
Passivo não Circulante | 4.900 | ||
PELP - Empréstimos Financeiros | 4.900 | ||
Ativo não Circulante | |||
ARLP - Duplicatas a Receber | 80.000 | Patrimônio Líquido | 190.000 |
Investimentos | 12.000 | Capital Social | 150.000 |
Imobilizado | 99.000 | Reservas de Capital | 18.000 |
|
| Lucros (prejuízos) acumulados | 22.000 |
Total do Ativo | 441.900 | Total do Passivo | 441.900 |
Pede-se: Com base na demonstração calcule os seguintes índices:
- Capital de terceiros / Capital Próprio;
Capital de terceiros/Capital próprio = PC + PNC/PL
Capital de terceiros/Capital próprio = 247.000 + 4.900 / 190.000
Capital de terceiros/Capital próprio = 251.900/190.000
Capital de terceiros/Capital próprio = 1,33
- Liquidez Geral;
Liquidez Geral = AC + ARLP / PC + PNC
Liquidez Geral = 260.900 + 80.000 / 247.000 + 4.900
Liquidez Geral = 340.900 / 251.900 = 1,36 Liquidez Geral = 1,36
- Liquidez Corrente;
Liquidez Corrente = AC / PC
Liquidez Corrente = 260.900 / 247.000 = 1,06
Liquidez Corrente = 1,06
ATIVIDADES – AULA 6
Questão 1: Considere a seguintes informações referente a empresa :
Balanço Patrimonial Cia. Aliança em 31/12/2011 | |||||
Ativo | 2010 | 2011 | Passivo | 2010 | 2011 |
Ativo Circulate Circulante | 62.000 | 77.000 | Circulante | 30.000 | 40.000 |
Disponibilidade | 2.000 | 3.000 | Fornecedores | 14.000 | 24.000 |
Contas a Receber | 18.000 | 10.000 | Obrigações Fiscais | 2.000 | - |
Estoques | 40.000 | 60.000 | Emprestimos | 13.500 | 15.000 |
Outras Contas a Receber | 2.000 | 4.000 | Outras Contas a Pagar | 500 | 1.000 |
Ativo não Circulante | 33.000 | 43.000 | Patrimônio Liquido | 65.000 | 80.000 |
Investimentos | 7.000 | 10.000 | Capital | 45.000 | 60.000 |
Imobilizado | 32.000 | 40.000 | Reservas | 10.000 | 8.000 |
Depreciação | (6.000) | (7.000) | Lucros Acumulados | 10.000 | 12.000 |
Total do Ativo | 95.000 | 120.000 | 95.000 | 120.000 | |
DRE - Cia. Aliança em 31/12/2011 | |||||
2011 | |||||
Receita Bruta | 35.400 | ||||
( - ) Deduções | (400) | ||||
( = ) Receita Liquida | 35.000 | ||||
( - ) Custos das Mercadorias | (18.000) | ||||
( = )Lucro Bruto | 17.000 | ||||
( - ) Despesas Operacionais | |||||
Despesa Administrativa | (4.000) | ||||
Despesa com Vendas | (3.000) | ||||
Despesas Tributárias | (1.000) | ||||
Despesas Fiananceiras | (4.000) | ||||
( = ) Resultado Operacional | 5.000 | ||||
( + ) Receita não operacional | 2.000 | ||||
( - ) Despesa não operacional | (3.000) | ||||
( = ) Resultado do Exercicio | 4.000 |
Calcule:
- Giro dos Estoques Totais;
Giro dos Estoques Totais = 18.000 / 50.000 = 0,36 Giro dos Estoques Totais = 0,36 vezes
- Giro das Duplicatas a Receber;
Giro das Duplicatas a Receber = Receita operacional Bruta – devoluções e abatimentos / saldo médio de duplicatas a receber.
Giro das Duplicatas a Receber = 35.400 – 400/ 17.000
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