CONTROLADORIA
Por: and_cbl • 20/3/2016 • Trabalho acadêmico • 2.142 Palavras (9 Páginas) • 221 Visualizações
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ENSINO PRESENCIAL COM SUPORTE ead
ADMINISTRAÇÃO
gerenciamento
ADRIANO FRATERNO DE JESUS – ra 219662013
ANDERSON DOS SANTOS DE PAULA - RA 242222011
guilherme ricardo dos santos – ra 236952013
THIAGO CARLOS MARTINS SILVA - RA 220182013
CONTROLADORIA
Orçamento, Budget e Forecast
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Guarulhos
2014
ADRIANO FRATERNO DE JESUS
ANDERSON DOS SANTOS DE PAULA
guilherme ricardo dos santos
THIAGO CARLOS MARTINS SILVA
CONTROLADORIA
Orçamento, Budget e Forecast
Trabalho apresentado ao Curso Administração da Faculdade ENIAC para a disciplina Controladoria.
Prof. Eduardo Theodoro
Guarulhos
2014
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- A qual conceito de orçamento correspondem as informações a seguir?
- Orçamento feito a partir da discussão da necessidade ou não de cada gasto.
R. Orçamento Base Zero
- Orçamento feito a partir de determinado volume de produção/vendas.
R. Orçamento Estático ou Budget
- Orçamento feito considerando diversos níveis de volume de produção.
R. Orçamento Flexivel
- Orçamento feito a partir da observação de dados passados.
R. Orçamento de Tendências
- Com os dados orçados e reais das receitas de vendas mensais de um ano de uma empresa, calcule o forecast, no conceito de previsão, para cada um dos meses do ano.
ORÇAMENTO DE VENDAS | ORÇAMENTO ($) | REAL ($) | VARIAÇÃO | FORECAST | ||||
Mês | Acumulado | Mês | Acumulado | Mês | Acumulado | Mês | Acumulado | |
Janeiro | R$ 15.000,00 | R$ 15.000,00 | R$ 17.000,00 | R$ 17.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 17.000,00 | R$ 222.000,00 |
Fevereiro | R$ 16.000,00 | R$ 31.000,00 | R$ 18.000,00 | R$ 35.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 4.000,00 | R$ 18.000,00 | R$ 224.000,00 |
Março | R$ 18.000,00 | R$ 49.000,00 | R$ 16.800,00 | R$ 51.800,00 | -R$ 1.200,00 | R$ 2.800,00 | R$ 16.800,00 | R$ 222.800,00 |
Abril | R$ 18.000,00 | R$ 67.000,00 | R$ 19.200,00 | R$ 71.000,00 | R$ 1.200,00 | R$ 4.000,00 | R$ 19.200,00 | R$ 224.000,00 |
Maio | R$ 18.000,00 | R$ 85.000,00 | R$ 17.700,00 | R$ 88.700,00 | -R$ 300,00 | R$ 3.700,00 | R$ 17.700,00 | R$ 223.700,00 |
Junho | R$ 18.000,00 | R$ 103.000,00 | R$ 18.100,00 | R$ 106.800,00 | R$ 100,00 | R$ 3.800,00 | R$ 18.100,00 | R$ 223.800,00 |
Julho | R$ 18.500,00 | R$ 121.500,00 | R$ 18.700,00 | R$ 125.500,00 | R$ 200,00 | R$ 4.000,00 | R$ 18.700,00 | R$ 224.000,00 |
Agosto | R$ 18.500,00 | R$ 140.000,00 | R$ 19.000,00 | R$ 144.500,00 | R$ 500,00 | R$ 4.500,00 | R$ 19.000,00 | R$ 224.500,00 |
Setembro | R$ 19.000,00 | R$ 159.000,00 | R$ 21.000,00 | R$ 165.500,00 | R$ 2.000,00 | R$ 6.500,00 | R$ 21.000,00 | R$ 226.500,00 |
Outubro | R$ 20.000,00 | R$ 179.000,00 | R$ 17.000,00 | R$ 182.500,00 | -R$ 3.000,00 | R$ 3.500,00 | R$ 17.000,00 | R$ 223.500,00 |
Novembro | R$ 20.000,00 | R$ 199.000,00 | R$ 18.500,00 | R$ 201.000,00 | -R$ 1.500,00 | R$ 2.000,00 | R$ 18.500,00 | R$ 222.000,00 |
Dezembro | R$ 21.000,00 | R$ 220.000,00 | R$ 22.000,00 | R$ 223.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 3.000,00 | R$ 22.000,00 | R$ 223.000,00 |
| ||||||||
Total: | R$ 220.000,00 |
| R$ 223.000,00 |
| R$ 3.000,00 |
| R$ 223.000,00 |
|
- Uma empresa que adota o conceito de orçamento flexivel concluiu o orçamento de custos e despesas fixas para o próximo exercício, no valor total de R$ 35.000 e R$ 12.000 respectivamente. O preço de venda unitário médio de seus produtos está orçado em R$ 120,00 a unidade, e os custos e despesas variáveis, em R$ 70,00. A empresa está adotando dois cenários como alternativas para o nível de atividade do próximo exercício: o cenário 1, supondo produzir e vender 900 unidades de seus produtos, e o cenário 2, supondo vender 20 por cento a mais que o canário 1. Apure qual será o resultado estimado para cada um dos dois cenários apresentados.
Cenário 1.
+ Preço Venda Líquido: R$ 120,00
- Custo Variável: R$ 70,00
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= Margem de contribuição R$ 50,00
DRE
+ Vendas Líquidas: (900 x 120,00) = R$ 108.000,00
(-) Custo Variável: (900 x 70,00) = R$ 63.000,00
(-) Custo Fixo: R$ 35.000,00
(-) Despesas Fixas: R$ 12.000,00
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