Exercício Projeção de Receitas e Despesas

PROBLEMA 1

A VistaBem Ltda. É uma pequena indústria têxtil situada na região da Serra Gaúcha e, nos meses de inverno, opera com toda sua capacidade produtiva. A VistaBem costuma fazer seus orçamentos para os três meses seguintes fazendo, a cada mês, os ajustes necessários.

Considerando as premissas seguintes, apresente o orçamento de receitas e despesas da VistaBem para os meses de junho a agosto, elaborando uma projeção resumida do fluxo de caixa.

1. Departamento Comercial:

Previsão de Vendas: R$ 1.500,00 de janeiro a maio, R$ 1.800 em junho e R$ 2.000 julho e agosto.

Comissões sobre vendas: 10% sobre o faturamento das vendas, pagos sempre no mês seguinte.

Recebimento das vendas: 50% à vista, 30% em 30 dias e 20% em 60 dias (sem juros)

2. Departamento Administrativo e de RH:

Salários: R$ 300,00 de janeiro a junho e R$ 330,00 a partir de julho (data-base de reajustes da categoria), pagos sempre no início do mês seguinte.

Impostos: R$ 50,00 por mês, acrescidos de 5% sobre o faturamento das vendas do mês anterior.

3. Departamento de Compras:

Compra de insumos: compatível com a política de vendas, correspondendo a 50% do valor previsto para as vendas.

Pagamento dos fornecedores: 30% à vista e 30% em 30 dias e 40% em 90 dias.

A empresa não mantém estoques.

4. Outras informações

A empresa pretende iniciar o mês de junho com um saldo de caixa de R$ 500,00

SOLUÇÃO

1. Departamento Comercial (Receitas)

Junho Julho Agosto

Recebimento de vendas à vista (ref mês em curso) 900 1.000 1.000

Recebimento de vendas a prazo ref vendas abril 300

ref vendas maio 450 300

ref vendas junho 540 360

ref vendas julho 600

TOTAL RECEBIMENTOS SOBRE VENDAS 1.650 1.840 1.960

(-)Pagamento de comissão sobre vendas (ref mês anterior) 150 180 200

TOTAL DEPARTAMENTO COMERCIAL 1.500 1.660 1.760