Monografia
Por: Fernando Gimenes • 9/11/2015 • Monografia • 10.566 Palavras (43 Páginas) • 153 Visualizações
RESUMO
Esta monografia apresenta uma análise sobre a necessidade e a importância da utilização do fluxo de caixa nas empresas, apresentando seus principais conceitos e vantagens. Através de uma criteriosa pesquisa bibliográfica foi possível entender a importância do fluxo de caixa nas empresas, foram abordadas situações que acontecem no dia a dia de grande parte das pequenas empresas, onde muitas vezes o administrador não tem conhecimento técnico e prático da ferramenta fluxo de caixa e como consequência da não utilização do fluxo de caixa as empresas acabam não conseguindo cumprir suas obrigações em dia com fornecedores, bancos e colaboradores, por não ter previsto e se preparado para os vencimentos de suas obrigações. Foi proposto também um modelo básico de controle de fluxo de caixa, pois mesmo sendo básico já auxilia bastante o administrador em suas funções de controle financeiro. Foi apresentado um exemplo de uma DFC que já é um dos itens obrigatórios na contabilidade.
PALAVRAS-CHEVES: Fluxo de Caixa; DFC; projeção; financeiro; fluxo financeiro, controle.
ABSTRACT
This monograph presents an analysis of the need and the importance of the use of cash flow in companies displaying its main concepts and advantages. Through a judicious bibliographic search it has been made possible to understand the importance of the cash flow in companies, to accomplish this work, it has been approached situations that happen in the most part of small companies’ day to day where many times the administrator does not have technical knowledge nor experience with the cash flow tool, as consequences for not using cash flow, companies end up struggling to comply with the commitments they have with the suppliers, banks and workers for not having foreseen and planned themselves for the due payments. It has also been proposed a basic cash flow control pattern, even though it is a basic one, it is good enough to help an administrator in his financial control tasks. It has been presented an example of a DFC that is one of the compulsory items in administration.
KEY WORDS: Cash flow, DFC, projection, financial, financial flow, control.
LISTA DE ILUSTRAÇÕES
Figura 01 – Fluxograma dos principais ingressos e desembolsos de caixa 13
Figura 02 – Ciclo de Caixa 14
Figura 03 – Representação do Fluxo de Caixa 15
Figura 04 – Fluxograma dos principais elementos envolvidos no fluxo de caixa 34
Figura 05 – Modelo de Fluxo de Caixa segundo Luci Longo 37
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO
1.1 JUSTIFICATIVA _
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo Geral
1.2.2 Objetivos Específicos
1.3 PROBLEMA
2 METODOLOGIA
2.1 QUANTO AOS OBJETIVOS...............................................................................
2.1.1 Pesquisa Descritiva
2.2 QUANTO AOS PROCEDIMENTOS...................................................................
2.2.1 Pesquisa Bibliográfica
2.3 QUANTO A ABORDAGEM DO PROBLEMA
2.4 DELIMITAÇÃO DO ESTUDO ..................................................................
2.5 LIMITAÇÕES DO ESTUDO.....................................................................
3 CAIXA E FLUXO DE CAIXA
3.1 O CAIXA NA EMPRESA...............................................................................
3.2 O QUE É FLUXO DE CAIXA...................................................................
3.3 OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA........................................................
4 O FLUXO DE CAIXA NAS ORGANIZAÇÕES
4.1 A IMPORTÂNCIA E ABRANGÊNCIA DO FLUXO DE CAIXA
5 PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA OU ORÇAMENTO DE CAIXA
5.1 MÉTODOS DE ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CAIXA...................
5.1.1 Orçamento de caixa pelo método direto
5.1.2 Orçamento de caixa pelo método de lucro ajustado
5.1.3 Orçamento de caixa pelo método da diferença do capital de giro
5.2 VANTAGENS DO ORÇAMENTO DE CAIXA.............................................
6 PLANEJAMENTO DO FLUXO DE CAIXA
6.1 FLUXO DE CAIXA HISTÓRICO X PROJETADO.............................................
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