A CONTABILIDADE COMERCIAL
Por: lgaldinofeijoli • 15/2/2022 • Trabalho acadêmico • 797 Palavras (4 Páginas) • 112 Visualizações
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CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: CONTABILIDADE COMERCIAL
Avaliação - AV1 – TRABALHO ACADÊMICO
Nome: Leonardo Galdino Feijoli
Matricula: 2020200236
Turma:
A empresa “Unicarioca Ltda” apresentou o seguinte balancete de verificação prévio em DEZ/2020.
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Para os meses dezembro ainda deverão ser efetuados alguns registros contábeis que são os seguintes:
- 30/12/2020 - Constituir a provisão para crédito de liquidação duvidosa na proporção de 3% do saldo da conta de duplicatas a receber.
- 30/12/2020 – Negociação com o Banco da Praça de 30% do saldo da conta de duplicatas a receber (desconto de duplicatas), pelo prazo de 60 dias. A taxa de juros total foi de é de 1% a.m. e já foi cobrada pelo banco no ato da transação.
- 30/12/2020 – Depreciação da conta de veículos a taxa de 20% a.a.
- 30/12/2020 - Aumento do capital social da empresa, com a entrada de um novo sócio no valor de R$ 10.000,00 capitalizados em dinheiro que foram depositados no banco.
- 30/12/2020 – Contratação de uma apólice de seguros para seus veículos, com vigência de 01 ano, pelo valor de R$ 5.000,00
Você com responsável pela contabilidade deverá:
- Elaborar os lançamentos contábeis (diário) das operações acima. (2 pontos)
- Elaborar o livro razão das contas (razonete), inclusive os que não tiverem movimento. (2 pontos)
- Levantar um novo balancete de verificação em 31/12/2020. (2 pontos)
- Elaborar os lançamentos contábeis (diário) das operações
LIVO DIÁRIO | ||||
REF. | DATA | CONTA | D | C |
1 | 30/12/2020 | Provisão para devedores duvidosos (Desp) | R$ 3.009,00 |
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Crédito de Liquidação duvidosa (AC - ret) |
| R$ 3.009,00 | ||
2 | 30/12/2020 | Banco conta movimento (At. Circ.) | R$ 29.488,20 |
|
Juros Antecipados (At. Circ.) | R$ 601,80 |
| ||
Duplicatas descontadas |
| R$ 30.090,00 | ||
3 | 30/12/2020 | Despesa com depreciação de veículos | R$ 22.000,00 |
|
Depreciação acumulada de veículos |
| R$ 22.000,00 | ||
4 | 30/12/2020 | Aumento Capital Social (PL) |
| R$ 10.000,00 |
Banco conta movimento (At. Circ.) | R$ 10.000,00 |
| ||
5 | 30/12/2020 | Seguros de veículos | R$ 5.000,00 |
|
antecipação de seguros - Banco |
| R$ 5.000,00 |
- Elaborar o livro razão das contas (razonete), inclusive os que não tiverem movimento. (2 pontos)
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- Levantar um novo balancete de verificação em 31/12/2020. (2 pontos)
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO | ||
CONTAS | SALDO DEVEDOR | SALDO CREDOR |
BANCO CONTA MOVIMENTO | R$ 446.688,20 |
|
JUROS ANTECIPADOS | R$ 601,80 |
|
CREDITO DE LIQ. DUVIDOSA |
| R$ 3.009,00 |
PROVISÃO DE CREDITO DE LIQ DUVIDOSA | R$ 3.009,00 |
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MÓVEIS E UTENSILIOS | R$ 103.200,00 |
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VEÍCULOS | R$ 110.000,00 |
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DESPESA COM DEPRECIAÇÃO DE VEÍCULOS | R$ 22.000,00 |
|
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE VEÍCULOS |
| R$ 22.000,00 |
ESTOQUE DE MERCADORIAS | R$ 101.400,00 |
|
DUPLICATAS A RECEBER | R$ 100.300,00 |
|
DUPLICATAS A PAGAR |
| R$ 100.400,00 |
DUPLICATAS DESCONTADAS |
| R$ 30.090,00 |
SEGURO ANTECIPADO | R$ 5.000,00 |
|
FINANCIAMENTOS |
| R$ 106.500,00 |
CAPITAL SOCIAL |
| R$ 78.200,00 |
RECEITA DE VENDAS |
| R$ 920.000,00 |
CMV | R$ 368.000,00 |
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TOTAL | R$ 1.260.199,00 | R$ 1.260.199,00 |
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