A CONTABILIDADE TRIBUTARIA

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS [pic 1]

ENSINO A DISTÂNCIA

ATIVIDADE III – CONTABILIDADE TRIBUTARIA

Peso 3,00

Disciplina: Contabilidade Tributária

Professor: Sérgio Almir

Aluno : Luciano Antonio do Nascimento RGM 103.559

Questão:

03 – Uma empresa comercial pagou durante o exercício social de 2016 os impostos IRPJ e CSLL pela estimativa mensal, no final do ano, teve os seguintes dados para apuração do Lucro Real Anual:

        Lucro Real Anual Apurado em 2015                        R$    280.000,00

        Irpj pago por estimativa em 2015                        R$      38.000,00

        CSLL pago por estimativa em 2015                        R$      32.000,00

        Com os dados acima, qual será a situação desta empresa em Janeiro de 2016? Terá diferença a ser paga ou valores a compensar? Demonstre os Cálculos:        

280.000,00x15% (IRPJ)= 42.000,00

280-240= 40.000,00 x adicional10% (IRPJ) encima do que excedeu os 60.000,00 trimestral= 4.000,00

42.000,00+4.000,00 = 46.000,00 – 38.000,00 = 8.000,00 IPRJ a pagar

CSLL (9%) = 280x9%= 25.200,00 – 32.000,00 = 6.800,00 CSLL a compensar

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