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A Gestão de Tributos

Por:   •  6/1/2022  •  Trabalho acadêmico  •  695 Palavras (3 Páginas)  •  101 Visualizações

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Trabalho Avaliativo – Gestão de Tributos

Aluna: Kamilla Mattedi de Queiroz

Exercício 1: (ICMS e IPI)

MARÇO

ESTOQUE

 

QTDE

R$

R$

EI

1.370

548.800,00

C

18.425

8.206.400,00

S

19.795

442,29

8.755.200,00

V

(16.600)

(7.342.072,24)

EF

3.195

1.413.127,76

COMPRAS

VENDAS

     8.920.000,00

 

16.600 x 1.100,00

ICMS

     1.605.600,00

      18.260.000,00

 

IPI

        892.000,00

ICMS

  3.286.800,00

 

 

ESTOQUE

     8.206.400,00

TRIBUTOS

DRE

ICMS

 

Rec. Bruta de Vendas

  18.260.000,00

  3.270.000,00

a recuperar

(-) Deduções

(3.286.800,00)

  1.605.600,00

a recuperar

 

 

  3.286.800,00

a recolher

Rec. Líquida de Vendas

  14.973.200,00

 

 

  1.588.800,00

a recuperar

ABRIL

ESTOQUE

 

QTDE

R$

R$

EI

3.195

1.413.127,76

C

23.320

10.395.632,00

S

26.515

445,36

11.808.759,76

V

(19.510)

(8.689.002,56)

EF

7.005

3.119.757,20

COMPRAS

VENDAS

 

BC

19.510 x 1.200,00

  12.429.560,00

  11.299.600,00

      23.412.000,00

 

ICMS

     2.033.928,00

ICMS

  4.214.160,00

IPI

     1.129.960,00

 

 

ESTOQUE

  10.395.632,00

TRIBUTOS

DRE

ICMS

 

Rec. Bruta de Vendas

  23.412.000,00

  1.588.800,00

a recuperar

(-) Deduções

(4.214.160,00)

  2.033.928,00

a recuperar

 

 

  4.214.160,00

a recolher

Rec. Líquida de Vendas

  19.197.840,00

 

 

      591.432,00

a recolher

Respostas:

a)

442,29

b)

7.005 unidades com valor total de R$3.119.757,20

c)

ICMS a recolher = 591.432,00 - Não é empresa contribuinte de IPI

d)

Receita Líquida em Março = 14.973.200,00

Receita Líquida em Abril = 19.197.840,00

Exercício 2: (Lucro Real Trimestral com compensação de prejuízos fiscais)

Parte B (LALUR)

 

Prejuízo Fiscal exercícios anteriores

445.000,00

(-) Compensação Prejuízos Fiscais

(360.564,00)

Saldo de Prejuízo Fiscal

84.436,00

Parte A (LALUR)

 

Resultado Contábil

1.070.000,00

+ Desp. Equivalência patrimonial

49.580,00

+ Doações

12.500,00

+ Provisão p/ contingências

37.500,00

+ Desp. Alim. p/ acionistas

7.300,00

+ Prov. Processos trabalhistas

25.000,00

Resultado Fiscal

1.201.880,00

(-) Compensação Prejuízos Fiscais

(360.564,00)

Resultado Fiscal Após compensação

841.316,00

IR

126.197,40

AIR

78.131,60

CSL

75.718,44

...

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