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Análise do balanço da empresa, Bem Gerida Ltda

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Por:   •  28/10/2014  •  Pesquisas Acadêmicas  •  2.389 Palavras (10 Páginas)  •  236 Visualizações

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Neste trabalho será abordado balanço patrimonial, de uma empresa fictícia onde será calculado seus rendimentos, perdas ganhos e analisaremos seu desempenho em uma situação cotidianas no meio empresarial e econômico. Será mostrado como a empresa deve se orientar para uma tomada de decisão financeira correta, os cálculos serão desenvolvidos na HP 12c e tabela price. E ainda abordaremos também a importância do uso dos indicadores financeiros/rácios, para que a empresa melhore as tomadas de decisões. grupo apresentando a aplicação das matérias relacionadas a administração de empresas e suas aplicações.

2 DESENVOLVIMENTO

Observando o balanço patrimonial da empresa, BEM GERIDA LTDA abaixo percebe se, que necessita tomar uma decisão financeira correta. Ela para solucionar seu problema financeiro, pois a empresa apresenta uma necessidade de capital de giro conforme aponta a análise do balanço contábil abaixo (Caixa/Bancos R$ 250.000,00 menor do que suas dividas com Fornecedores R$ 300.000,00), portanto terá que recorrer ao banco Salve-se Quem Puder S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.

Resumo do balanço patrimonial levantado em 31 de dezembro de 20xx.

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

DISPONIVEL FORNECEDORES 300.000,00

CAIXA E BANCOS 250.000,00

NÃO CIRCULANTE PATRIMONIO LIQUIDO

IMOBILIZAÇÕES CAPITAL SOCIAL 450.000,00

MAQ. E EQUIP. 450.000,00 RESULTADO CORRENTE -50.000,00

TOTAL 700.000,00 TOTAL 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 50.000,00 ela procurou a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.

A proposta financeira feita pelo banco é a seguinte:

PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

VALOR DO EMPRESTIMO 50.000,00

TAXA DE CONTRATO 200,00

PERCENTUAL DE JUROS MÊS 1,80%

QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES 12

A taxa do empréstimo integra o valor a ser financiado.

O sistema de juros é o composto.

As prestações são fixas.

A primeira prestação vence em 30 dias.

A- Calculando o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.

Resposta do calculo feito na calculadora HP 12c:

PMT = ?

PV = 50.200,00

i = 1,80% a.m.

n = 12 meses

CHS PV i n PMT

50.000 CHS PV 1,80 i 12 n PMT

PMT= R$ 4.688,78 Valor de cada prestação do parcelamento do empréstimo.

Calculo também efetuado através da Tabela Price.

Valor da Prestação

2.1 R$ 4.688,78

Nº. Prestação Juros Amortização Saldo Devedor

0 - - - R$ 50.200,00

1 R$ 4.688,78 R$ 903,60 R$ 3.785,18 R$ 46.414,82

2 R$ 4.688,78 R$ 835,47 R$ 3.853,31 R$ 42.561,51

3 R$ 4.688,78 R$ 766,11 R$ 3.922,67 R$ 38.638,84

4 R$ 4.688,78 R$ 695,50 R$ 3.993,28 R$ 34.645,56

5 R$ 4.688,78 R$ 623,62 R$ 4.065,16 R$ 30.580,40

6 R$ 4.688,78 R$ 550,45 R$ 4.138,33 R$ 26.442,06

7 R$ 4.688,78 R$ 475,96 R$ 4.212,82 R$ 22.229,24

8 R$ 4.688,78 R$ 400,13 R$ 4.288,65 R$ 17.940,59

9 R$ 4.688,78 R$ 322,93 R$ 4.365,85 R$ 13.574,74

10 R$ 4.688,78 R$ 244,35 R$ 4.444,43 R$ 9.130,31

11 R$ 4.688,78 R$ 164,35 R$ 4.524,43 R$ 4.605,87

12 R$ 4.688,78 R$ 82,91 R$ 4.605,87 R$ 0,00

2.1.1 TOTAL R$ 56.265,35 R$ 6.065,35 R$ 50.200,00 -

Com o plano de financiamento pela tabela price, é a fórmula de calcular e reajustar a prestação, onde;

“- Valor a Financiar: Valor do bem a vista, ou em caso de empréstimo valor que foi solicitado.

- Número de prestações: é o numero de meses em que você pagara seu bem ou dívida, é dado normalmente em meses.

- Taxa de Juros - custo do valor financiado. Ex.: 2% a.m. (ao mês)

- Prestação - soma dos juros devidos mensalmente e da amortização de parte do saldo devedor.” Trecho extraído http://www.calculador.com.br/calculo/financiamento-price#SaibaMais

Além de calcular o valor das prestações a empresa tem ainda outro desafio a resolver relacionado a uma venda de serviços conforme tabela a seguir.

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DO CONTRATO 100.000,00

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 30.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 20.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 30.000,00

LUCRO LIQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 20.000,00

B- Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro

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