CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGTO

INTRODUÇÃO...............................................................................................04

CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO........ ...............5,6,7,8,9,10

BALANCETE DE VEREIFICAÇÃO................................................................11

COMENTÁRIO FOLHA DE PAGAMENTO....................................................12

CALCULO DE JUROS...................................................................................13

CONCLUSÃO.................................................................................................14

REFERENCIAS..............................................................................................15

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1 INTRODUÇÃO

A folha de pagamento deve ser calculada seguindo todos os critérios e cuidados na sua elaboração e contabilização, pois a mesma trata-se de uma obrigatoriedade por parte da empresa, onde se constam todos os proventos e descontos dos seus funcionários.

Deve ser elaborado por profissional habilitado e responsável, que possua conhecimento e domínio do assunto.

Neste trabalho poderemos verificar na integra como é elaborado a folha de pagamento de uma empresa, e a sua importância dentro de uma entidade.

CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Livro Diário

Ji-Paraná, RO30 de Agosto de 2008

Data Conta Devedora Conta credora Histórico Saldo

01/08/08 Caixa Capital a integralizar Recebimento de capital dos sócios nesta data 100000,00

20/08/08 Salários a pagar Caixa Ref.adiantamento salários 2886,00

30/08/08 Salários a pagar Caixa Pagamento salários mês 10190,86

30/08/08 INSS Caixa INSS descontado proporcional 13º Resc. 30,48

30/08/08 INSS Caixa Ref. Inss descontado dos funcionarios 1655,55

30/08/08 INSS Caixa Ref inss parte da empresa 4580,21

30/08/08 FGTS Caixa FGTS sobre salários mês 1277,39

30/08/08 IRRF Caixa IRRF calculado sobre salários 540,30

30/08/08 Rescisão de Funcionários Caixa Funcionaria Mariana Lara 1172,30

Livro Razão

Conta: Capital Social

Sub conta: Capital a Integralizar

Data Histórico Debito Credito saldo

01/08/2008 Recebimento de capital de sócios 100.000,00 100.000,00

Conta: Capital a integralizar

Sub Conta: Caixa

Data Histórico Debito Credito saldo

01/08/08 Recebimento de capital dos sócios 100000,00 100000,00

Conta: Obrigações Sociais

Sub Conta: Salários a pagar

Data Histórico Debito Credito saldo

20/08/08 Provisão para adiantamento a funcionários 2886,00 2886,00

30/08/08 Provisão de salários mês 10190,86 13076,86

Conta: Salários a pagar

Sub Conta: Caixa

Data Histórico Debito Credito saldo

20/08/08 Adiantamento de salários 2886,00 2886,00

30/08/08 Pagamento de salários 10190,86 13076,86

Conta: Obrigações Sociais

Sub Conta: INSS a recolher

Data Histórico Debito Credito saldo

30/08/08 Provisão INSS descontado dos funcionários 1655,55 1655,55

30/08/08 Provisão INSS parte da empresa 4580,21 6235,76

30/08/08 Provisão INSS desconto proporcional 13º rescisão 30,48 6266,24

Conta: INSS

Sub Conta: Caixa

Data Histórico Debito Credito saldo

30/08/08 Pagamento INSS descontado dos funcionários 1655,55 1655,55

30/08/08 Pagamento INSS parte da empresa 4580,21 6235,76

30/08/08 Pagamento INSS descontado proporcional 13º rescisão 30,48 6266,24

Conta: Obrigações Sociais

Sub Conta: FGTS

Data Histórico Debito Credito saldo

30/08/08 Provisão FGTS mês 1277,39 1277,39

Conta: FGTS

Sub Conta: Caixa

Data Histórico Debito Credito saldo

30/08/08 Pagamento FGTS mês 1277,39 1277,39