Contabilidade Comercial

INTRODUÇÃO

No trabalho que será apresentado a seguir, vem demonstrar a rotina contábil de uma empresa comercial. Suas obrigações iniciais desde os lançamentos diários até o fechamento do balancete de verificação, finalizando com uma pesquisa a campo para obter respostas diretamente aos contadores sobre suas metodologias de trabalhos diários.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 PROJEÇÃO DE RESGATE

Demonstração do valor do rendimento calculado mensalmente, terminado em Nov \ 2013.

Calculo do primeiro período mês Março2013

M= (21.500,00*(1+(0,044051/100))29) = 21.776,36

J = M-C= 21.776,36 – 21.500,00 = 276,36

Calculo do segundo período em diante: 04\ 2013

M= (21.776,36* (1+ (1,33/100))1) = 22.065,98

J = M-C= 22.065,98 – 21.776,36 = 289,63

DATA DESCRIÇÃO VLR RENDIMENTO VLR APLICAÇÃO

SALDO INICIAL EM 01/03/2013 21.500,00

03/2013 RENDIMENTOS 276,36 21.776,36

04/2013 RENDIMENTOS 289,63 22.065,98

05/2013 RENDIMENTOS 293,48 22.359,46

06/2013 RENDIMENTOS 297,38 22.656,84

07/2013 RENDIMENTOS 301,34 22.958,18

08/2013 RENDIMENTOS 305,34 23.263,52

09/2013 RENDIMENTOS 309,40 23.572,93

10/2013 RENDIMENTOS 313,52 23.886,45

11/2013 RENDIMENTOS 317,69 24.204,14

2.2 INVENTARIO PERMANENTE

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE

EMPRESA: LÍNEAR COMÉRCIO DE MÓVEIS LTDA

MÉTODO: CUSTO MÉDIO PONDERADO MÓVEL

PRODUTOS: MESA EXECUTIVA JOB 900

DATA DESCRIÇÃO ETRADA SAIDA SALDO

QUANT VLR UNIT TOTAL QUANT VLR UNIT TOTAL QUANT VLR UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 40 360,00 14.400,00

06/03/2013 COMPRA PRAZO 40 327,38 13.095,00 - - - 80 343,69 27.495,00

07/03/2013 DEVOLUÇÃO COMPRA - - - 5 327,38 1.636,90 75 344,77 25.858,10

08/03/2013 VENDAVISTA - - - 30 344,77 10.343,23 45 344,77 15.514,87

21/03/2013 COMPRA VISTA 30 320,10 9.603,00 - - - 75 334,90 25.117,87

22/03/2013 VENDA PRAZO - - - 27 334,91 9.042,68 48 334,90 16.075,19

SALDO ATUAL 70 - 22.698,00 62 - 21.022,81 48 334,90 16.075,19

PRODUTOS: CADEIRA PRESIDENTE EXECUTIVE 2000

DATA DESCRIÇÃO ETRADA SAIDA SALDO

QUANT VLR UNIT TOTAL QUANT VLR UNIT TOTAL QUANT VLR UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 30 200,00 6.000,00

06/03/2013 COMPRA PRAZO 30 181,88 5.456,25 - - - 60 190,94 11.456,25

08/03/2013 VENDAVISTA - - - 40 190,94 7.637,60 20 190,93 3.818,65

21/03/2013 COMPRA VISTA 25 189,15 4.728,75 - - - 45 189,94 8.547,40

22/03/2013 VENDA PRAZO - - - 30 189,94 5.698,20 15 189,95 2.849,20

26/03/2013 DEVOLIÇÃO VENDA 15 190,94 2.864,20 - - - 30 190,44 5.713,30

SALDO ATUAL 70 - 13.049,10 70 - 13.335,80 30 190,44 5.713,30

2.3 CONTABILIZAÇÃO

EMPRESA: LÍNEAR COMÉRCIO MOVEIS LTDA

*** LIVRO DIÁRIO ***

Número do Livro: 000001 Data de Referência.:01/03/2013 à 31/03/2013

Data do Lcto Nr. Lacto Conta Nome da Conta Histórico Valor

01/03/2013 16 1000 BANCO RVA S/A APLICAÇÃO FINANCEIRA NO BANCO RVA S/A 21.500,00 C

01/03/2013 16 1090 BANCO RVA S/A .APLICAÇÃO FINANCEIRA NO BANCO RVA S/A 21.500,00 D

================================================================================Totais do Dia: 21.500 - D 21.500,00 C

02/03/2013 17 13 CAIXA RECEBIMENTOS DE CLIENTES NO DIA02/03/2013 19.250,00 D

02/03/2013 17 1030 CLIENTES RECEBIMENTOS DE CLIENTES NO DIA02/03/2013 19.250,00 C

================================================================================Totais do Dia: 19.250 - D 19.250,00 C

06/03/2013 19 1123 I.C.M.S. A RECUPERAR .ICMS A RECUPERAR S/ COMPRA 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 3.240,00 D

06/03/2013 23 1123 I.C.M.S. A RECUPERAR .ICMS A RECUPERAR S/ COMPRA DE 30 CADEIRAS PRESIDENTE EXECUTIVE 2000 1.350,00 D

06/03/2013 20 1135 PISA RECUPERAR .PIS A RECUPERAR S/ COMPRA 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 297,00 D

06/03/2013 24 1135 PISA RECUPERAR .PIS A RECUPERAR S/ COMPRA DE 30 CADEIRAS PRESIDENTE EXECUTIVE 2000 123,75 D

06/03/2013 21 1138 COFINS A RECUPERAR .COFINS A RECUPERAR S/ COMPRA 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 1.368,00 D

06/03/2013 25 1138 COFINS A RECUPERAR .COFINS A RECUPERAR S/ COMPRA DE 30 CADEIRAS PRESIDENTE EXECUTIVE 2000 570,00 D

06/03/2013 18 1190 ESTOQUE DE MERCADORIAS REVENDAS .COMPRA DE 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 18.000,00 D

06/03/2013 19 1190 ESTOQUE DE MERCADORIAS REVENDAS .ICMS A RECUPERAR S/ COMPRA 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 3.240,00 C

06/03/2013 20 1190 ESTOQUE DE MERCADORIAS REVENDAS .PIS A RECUPERAR S/ COMPRA 40 MESA EXECUTIVA JOB 9000 297,00 C

06/03/2013 21 1190 ESTOQUE