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Contas criadas na folha de pagamento na forma do "Livro diário"

Por:   •  1/5/2014  •  Abstract  •  768 Palavras (4 Páginas)  •  145 Visualizações

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2.2 CONTABILIZAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Seguem os lançamentos contábeis gerados pela Folha de Pagamento no formato Livro Diário.

Livro-diário

Data Conta Devedora Conta Credora Histórico Crédito

30/06/2012 Salários Salários a pagar Ref. Remunera-ção mensal conforme folha de pagamento mês 06/2012. R$ 10.052,89

30/06/2012 Salários a pagar INSS a recolher Ref. INSS descontado conforme folha de pagamento. R$ 948,09

30/06/2012 INSS a recolher Salários a pagar Ref. Salário-família conforme folha de pagamento. R$ 66,00

30/06/2012 Encargos INSS a recolher Ref. INSS da empresa conforme folha de pagamento. R$ 2.921,36

30/06/2012 Encargos FGTS a recolher Ref. FGTS conforme folha de pagamento. R$ 811,47

30/06/2012 Salários a pagar IRRF a recolher Ref. IRRF descontado conforme folha de pagamento. R$ 33,36

Seguem os lançamentos contábeis gerados pela Folha de Pagamento no formato Livro Razão.

Grupo:

Sub-grupo: 2.1 Circulante

2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais Conta:

Sub-conta: 2.1.3.1 Salários a Pagar

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 Remuneração mensal conforme folha de pagamento 10.052,89 10.052,89 C

30/06/2012 Salário-família conforme folha de pagamento 66,00 10.118,89 C

30/06/2012 INSS descontado conforme folha de pagamento 948,09 9.170,80 C

30/06/2012 IRRF descontado conforme folha de pagamento 33,36 9.137,44 C

Grupo:

Sub-grupo: 2.1 Circulante

2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais Conta:

Sub-conta: 2.1.3.2 INSS a recolher

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 Salário-família conforme folha de pagamento 66,00 66,00 D

30/06/2012 INSS descontado conforme folha de pagamento 948,09 882,09 C

30/06/2012 INSS da empresa conforme folha de pagamento 2.921,36 3.803,45 C

Grupo:

Sub-grupo: 2.1 Circulante

2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais Conta:

Sub-conta: 2.1.3.3 FGTS a recolher

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 FGTS da empresa conforme folha de pagamento 811,47 811,47 C

Grupo:

Sub-grupo: 2.1 Circulante

2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais Conta:

Sub-conta: 2.1.3.4 IRRF a recolher

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 IRRF descontado conforme folha de pagamento 33,36 33,36 C

Grupo:

Sub-grupo: 9.4 Despesas Administrativas

9.4.4 Salários Conta:

Sub-conta:

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 Ref. Remuneração mensal conforme folha de pagamento mês 06/2012. 10.052,89 10.052,89 D

Grupo:

Sub-grupo: 9.4 Despesas Administrativas

9.4.5 Encargos Conta:

Sub-conta:

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

30/06/2012 INSS da empresa conforme folha de pagamento 2.921,36 2.921,36 D

30/06/2012 FGTS conforme folha de pagamento 811,47 3.732,83 D

2.3 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO

Balancete de Verificação em 30/06/2012

Conta Débito Crédito

Caixa 3.250,00

...

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