EXERCICIO II DE DFC PARA AULA CONTAB GERENCIAL
Por: clisneia moraes • 20/3/2016 • Monografia • 744 Palavras (3 Páginas) • 303 Visualizações
EXERCICIO II DE DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA 2016
BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 30/11/2015 e 31/12/2015
ATIVO | PASSIVO | ||||
CONTAS | 30/11/2015 | 31/12/2015 | CONTAS | 30/11/2015 | 31/12/2015 |
CIRCULANTE Bc. conta-movimento Duplicatas a Receber Estoque NÃO CIRCULANTE Imobilizado Móveis e Utensilios Veículos Máquinas e Equip. | 10.250,00 52.790,00 23.560,00 19.540,00 88.500,00 73.910,00 | 65.630,00 37.560,00 45.870,00 26.900,00 58.500,00 92.900,00 | CIRCULANTE Sal. a pagar FGTS a recolher INSS a recolher Fornecedores PATRIM. LIQUIDO Capital Social Reserv. de Lucros | 12.500,00 1.100,00 4.220,00 27.840,00 200.000,00 22.890,00 | /-/-/-/-/- /-/-/-/-/- /-/-/-/-/- 75.830,00
225.410,00 26.120,00 |
TOTAL ATIVO | 269.050,00 | 327.360,00 | TOTAL PASSIVO | 269.050,00 | 327.360,00 |
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO (RESUMIDA)
VENDAS LÍQUIDAS 105.670,00
(-) CMV (40.150,00)
(-) DESPESAS (23.790,00)
(=) RESULTADO LÍQUIDO 41.730,00
CONSIDERE QUE:
- Todos os encargos (trabalhistas e sociais) de novembro tenham sido pagos em dezembro. Os mesmos de dezembro também foram pagos no próprio mês;
- Todas as despesas (vide DRE) de dezembro, foram pagas no próprio mês. Todas são da atividade operacional;
- As aquisições de imobilizados foram feitas à vista;
- Os recebimentos de clientes e os pagamentos aos fornecedores (identificados nas análises acima) são de natureza operacional;
- Os lucros distribuídos foram efetivamente pagos aos sócios.
PRIMEIRO PASSO – ANALISAR AS SEGUINTES CONTAS: DUPLICATAS A RECEBER, ESTOQUES E FORNECEDORES
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo inicial
(+) Vendas
(-) Saldo Final
(=) Valor Recebido
ESTOQUES
Saldo Final
(+) CMV
(-) Saldo Inicial
(=) Compras
FORNECEDORES
Saldo Inicial
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