Gestão Financeira e Orçamentária

UNIVERSIDADE DO NORTE DO PARANÁ

Ricardo Ramos de Souza

PRODUÇÃO TEXTUAL INDIVIDUAL III

Cachoeirinha

2017

UNIVERSIDADE DO NORTE DO PARANÁ

Ricardo Ramos de Souza

PRODUÇÃO TEXTUAL INDIVIDUAL III

Trabalho apresentado em requisito a produção textual individual relativa ao 3º semestre. Portifólio para as disciplinas de:

Matemática Financeira

Profª Adriane Aparecida Loper

Introdução à Contabilidade

Prof. Regis Garcia

Gestão Financeira e Orçamentária

Prof. Marco Antonio Sena de Souza

Cachoeirinha

2017

Sumário

1 INTRODUÇÃO        4

1.1 Principais Tecnologias da empresa:        4

2 DESENVOLVIMENTO        5

    2.1 CONTABILIDADE...................................................................................................................5

2.2 MATEMÁTICA FINANCEIRA        5

    2.3 GESTÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA.............................................................................6

3 CONCLUSÃO        8

4 REFERÊNCIAS        9

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1 INTRODUÇÃO
Nome da Empresa: R.S. COMPANY IND. E COM. DE EQUIP. INDUSTRIAIS LTDA.

Ramo de Atividade: Manutenção e reparação de tanques, reservatórios metálicos e caldeiras.

Principais Produtos: Mão de obra especializada.

Principais Concorrentes: Empresas do mesmo seguimento em prestação de serviço, tais como:
FC FABRICACAO E MONTAGENS INDUSTRIAIS.
GP Equipamentos Industriais
Costa & Filho Manutenção e Montagens Industriais Ltda.

Principais Clientes: empresa atuante nas áreas Açúcar e Etanol, Mineração, Petrolífera, Papel e Celulose, Cítricos, Óleos e Vegetais.
Alguns de seus clientes são:
G.O.S. SISTEMAS DE ENERGIA LTDA – Localização: Caxias do Sul - RS
TROPICAL BIOENERGIA S/A – Localização: Edeia - GO
USINA VERTENTE LTDA –Localização: Guaraci – SP

Quantidade de Funcionários: 407 funcionários.
Faturamento Mensal: No período de Abril de 2016 o faturamento foi de
R$ 1.691.029,02.

Valor de Despesas Fixas e Variáveis: No período de Abril de 2016 o valor das despesas foi de R$ 912.880,15.

Margem de Lucro: A média de margem de lucro gira em torno de 46% esta margem é variável, pois a empresa trabalha muito com negociação de preço.

1.1 Principais Tecnologias da empresa:
Aquisição de um Software ERP para gestão da empresa no valor de R$ 55.000,00, feito o pagamento pelo cartão BNDES em 50x.

Aquisição de um servidor de dados da marca Dell, para uma melhor resposta e agilidade no acesso as informações, no valor total de R$ 6.500,00 feito o pagamento em 10x.

Aquisição de um novo caminhão munck para uma melhor logística de seus contêineres até as obras, no valor de R$ 189.900,00 feito o pagamento pelo cartão BNDES em 50x.

Aquisição de dez novas máquina de solda da marca ESAB no valor total de
R$ 8.439,00.

Aquisição de duas Maquina de Corte Plasma da marca Hypertherm no valor total de R$ 9.400,00.

2 DESENVOLVIMENTO
2.1 CONTABILIDADE
Vivemos nos dias de hoje uma constante evolução no cenário econômico, político e social, ambiental, financeiro e tecnológico, dificultando cada vez mais o entendimento, controle de processos e a adequação dos gestores a nova realidade de mercado.
A contabilidade e suas informações oferecidas através dos demonstrativos financeiros são uma ferramenta indispensável para melhor decisão a respeito de controle, investimentos e planejamentos de seus negócios e custos.
A contabilidade como um instrumento de analise, gerência e decisão, utiliza-se de suas demonstrações para no gerenciamento e planejamento estratégico, informar aos administradores a situação econômica financeira da empresa, de modo a auxiliar a tomada de decisão. Esses subsídios são imprescindíveis para que o administrador atue com competência na execução da atividade operacional.
As demonstrações financeiras oferecem informações a respeito do passado (lucro, fluxo de caixa e condições financeiras) para ajudar usuários a fazer previsões e tomar decisões relativas à situação financeira futura do negócio.
Os gestores precisam acompanhar de perto o desempenho de sua empresa, saber quais produtos trazem as melhores margens de lucro, quais níveis de estoque manter para que não falte mercadoria para a venda, e nem haja excesso de estoque, qual investimento fazer, e quanto dinheiro tomar emprestado. Eles também utilizam informações contábeis a fim de estabelecer metas para sua organização, auxiliar o processo em relação a estas metas e tomar ações corretivas se necessário. E não podemos deixar de mencionar que os gestores da empresa precisam ainda dar retorno aos acionistas do dinheiro que eles investiram no negócio. Sendo assim a empresa precisa passar a utilizar os demonstrativos financeiros em seu processo de decisão, para que sejam tomadas as melhores decisões possíveis.
Não sendo diferente na R.S. COMPANY, a empresa conta com uma equipe de gestores e consultores, que analisem mensalmente os resultados das empresas, buscando sempre fazer um analise dos resultados obtidos, a fim de tomar a melhor decisão para os seus projetos, seja ele de fazer um novo investimento ou de guardar dinheiro se precavendo de possíveis períodos de menor negociação vendas.

2.2 MATEMÁTICA FINANCEIRA
A Matemática Financeira está presente em todos os momentos de todas as pessoas.
Tudo o que fazemos, desde o momento em que acordamos e acendemos a luz, e até mesmo durante o sono, estamos utilizando o “financeiro” para a nossa sobrevivência. Enfim, precisamos administrar todos os recursos dos quais dispomos. Seja na hora de comprar um creme dental, ou mesmo de adquirir um bem de custo mais elevado, do qual temos que recorrer a alguma forma de financiamento ou comprar a prazo.
Transações como empréstimos, comprar a crediário, cartão de crédito, aplicações financeiras, investimentos, bolsas de valores, utilizam a Matemática Financeira para estipular taxas de juros, que é o nome que se dá ao valor da diferença da quitação ao valor do empréstimo.
O conceito de juros surgiu quando o homem percebeu a afinidade entre o dinheiro e o tempo.
Em meio a tudo isso, surgiu um novo perfil de administrador que tem como características: inovador, flexível, criativo e de fácil adaptação às mudanças.
É preciso que tenha amplo conhecimento de matemática para ser bem sucedido em seu trabalho; sensibilidade para perceber o momento e o modo certo de atuar.
Decidir não pode ser mero palpite. Exige conhecimento e mensuração.
A empresa que estamos apresentando, adquiriu alguns bens descritos, utilizando-se do uso de cartões de crédito.

Aquisição de um software ERP
Valor: R$ 55.000,00
Número de parcelas: 50 meses
Taxa de juros: 5,5% ao ano
O valor da prestação: R$ 1.233,35
Portanto, o CET (custo efetivo total) será igual R$ 61.667,50

Aquisição de um servidor de dados
Valor: R$ 6.500,00
Número de parcelas: 10 meses
Taxa de juros: 0,99% ao mês
O valor da prestação: R$ 685,91
CET: R$ 6.859,10

Aquisição de um caminhão
Valor: R$ 189.900,00
Número de parcelas: 50 meses
Taxa de justos 5,5% ao ano
O valor da prestação: R$ 4.258,43
CET: R$ 212.921,50

Aquisição de dez máquinas de solda
Valor: Cr$ 8.439,00
Número de parcelas: 5 meses
Taxa de juros: 0,86% ao mês

Valor da prestação: R$ 1731,63
CET: R$ 8.658,15

Aquisição de duas máquinas de corte
Valor: 9.400,00
Número parcelas: 5 meses
Taxa de juros: 0,86% ao mês
Valor da prestação: R$ 1.928,82
CET: R$ 9.644,41

É muito importante que se calcule o custo efetivo total qualquer que seja a modalidade de empréstimo ou a financiamento que estamos efetuando, pois assim poderemos planejar melhor o custo de nossos serviços.

2.3 GESTÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA
No momento a empresa já possui todos os equipamentos e sistemas necessários, então o correto seria planejar o orçamento fazendo uma conta poupança para ter uma reserva caso haja algum imprevisto, por ser uma empresa de prestação de serviços, pode ocorrer o risco de ter pagamentos atrasados e também a empresa já efetuou várias compras dividindo os pagamentos e várias parcelas de valores altos, então tendo essa reserva a empresa não sofrera nenhum tipo de crise e seria importante também ter um capital de giro separado para as despesas de todos os meses.