MODELO DE LANÇAMENTOS

LANÇAMENTOS MARÇO/2017

D/C	CONTA	DÉBITO	CRÉDITO
D	Estoque MP (tecido liso)	28.160,00
D	Estoque MP (tecido estampado)	36.960,00
D	Estoque MP (linha)	2.288,00
D	Estoque MP (botões)	2.464,00
D	Estoque MP (zíperes)	40.480,00
D	ICMS a recuperar	15.048,00
C	Fornecedores - CP		83.600,00
C	Bancos		41.800,00
D	Estoque de Mercadorias (vestido clássico)	4.315,12
C	Estoque de MP (tecido liso)		3.451,72
C	Estoque de MP (linha)		267,14
C	Estoque de MP (botões)		112,11
C	Estoque de MP (zíperes)		484,15
D	Estoque de Mercadorias (vestido tropical)	4.930,97
C	Estoque de MP (tecido estampado)		4.551,72
C	Estoque de MP (linha)		267,14
C	Estoque de MP (botões)		112,11
D	Bancos	80.700,00
C	Receita de Vendas		80.700,00
D	CMV	9.445,18
C	Estoque de Mercadorias (vestido clássico)		4.577,91
C	Estoque de Mercadorias (vestido tropical)		4.867,27
D	ICMS	9.684,00
C	ICMS a recolher		9.684,00
D	Água e Esgoto a pagar	550,00
C	Bancos		550,00
D	Energia Elétrica a pagar	5.250,00
C	Bancos		5.250,00
D	Telefone e Internet a pagar	1.125,00
C	Bancos		1.125,00
D	Aluguéis Passivos	3.000,00
C	Bancos		3.000,00
D	Honorário Contábil	2.000,00
C	Bancos		2.000,00
D	Salários a pagar	9.175,00
C	Bancos		9.175,00
D	Seguros a pagar	4.000,00
C	Bancos		4.000,00
D	Fornecedores - CP	28.055,55
C	Bancos		28.055,55
D	Seguros contra incendios	1.000,00
C	Seguros a apropriar		1.000,00
D	Retirada pró-labore a pagar	3.560,00
C	Bancos		3.560,00
D	Salários	10.000,00
C	Salários a Pagar		9.175,00
C	INSS a Recolher		825,00
D	INSS	2.880,00
C	INSS a Recolher		2.880,00
D	FGTS	800,00
C	FGTS a Recolher		800,00
D	13º salário	833,33
D	Férias	1.111,11
C	13º salário a pagar		833,33
C	Férias a Pagar		1.111,11
D	INSS	560,00
D	FGTS	155,56
C	INSS a Recolher		560,00
C	FGTS a Recolher		155,56
D	Retirada pro-labore	4.000,00
C	Retirada pro-labore a pagar		3.560,00
C	INSS a Recolher		440,00
D	INSS	800,00
C	INSS a Recolher		800,00
D	Depreciação de Máq. E equipamentos	146,67
D	Depreciação de Computadores	176,00
D	Depreciação de Móveis e Utensílios	165,00
D	Depreciação de Veículos	1.760,00
C	Depreciação Acumulada de Máquinas e equip.		146,67
C	Depreciação Acumulada  de Computadores		176,00
C	Depreciação  Acumulada de Móveis e Utensílios		165,00
C	Depreciação Acumulada  de Veículos		1.760,00
D	Água e Esgoto	600,00
D	Energia Elétrica	5.800,00
D	Telefone e Internet	3.000,00
D	Alugúeis passivos	3.000,00
D	Honorário Contábil	2.000,00
C	Água e esgoto a pagar		600,00
C	Energia Elétrica a pagar		5.800,00
C	Telefone e Internet a pagar		3.000,00
C	Aluguéis passivos a pagar		3.000,00
C	Honorário Contábil a pagar		2.000,00
	ENCERRAMENTO
D	Receita de Vendas	80.700,00
C	Resultado do Exercício		80.700,00
D	Resultado do Exercício	57.916,85
C	CMV		9.445,18
C	ICMS		9.684,00
C	Salários		10.000,00
C	INSS		2.880,00
C	FGTS		800,00
C	13º salário		833,33
C	Férias		1.111,11
C	INSS		560,00
C	FGTS		155,56
C	Retirada pró-labore		4.000,00
C	INSS		800,00
C	Depreciação de Máquinas e Equipamentos		146,67
C	Depreciação de Computadores		176,00
C	Depreciação de Móveis e Utensílios		165,00
C	Depreciação de Veículos		1.760,00
C	Água e Esgoto		600,00
C	Energia Elétrica		5.800,00
C	Telefone e Internet		3.000,00
C	Aluguéis Passivos		3.000,00
C	Honorário Contábil		2.000,00
C	Seguro contra incêndios		1.000,00
D	Resultado do Exercício	22.783,15
C	Lucro do Período		22.783,15

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