Relatório de Auditoria Pública
Por: lucasrosario • 17/5/2022 • Relatório de pesquisa • 542 Palavras (3 Páginas) • 269 Visualizações
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RELATÓRIO DE AUDITORIA
ORDEM DE SERVIÇO Nº 065-B/2018 e 2019
Unidade auditada: Subprefeitura Penha (SUB-PE)
Período de Realização: 16/04/2019 a 01/07/2019
UNG – Universidade de Guarulhos
Nome Completo: Maria Sobral do Rosario Farias
Matrícula: 28297993
Curso: Auditoria Pública
Objetivo
Este trabalho de auditoria, realizado em atendimento à Atividade Contextualizada AV1 da matéria de AUDITORIA PÚBLICA, tem como objetivo desenvolver um relatório para a auditoria financeira, com dados hipotéticos e recomendações se houver necessidade. Desenvolver um relatório para a auditoria em conformidade, com dados hipotéticos sobre os programas e relatórios, apresentando as irregularidades.
Entre os anos de 2018 e 2019, foi repassado um montante de R$ 1.887.100,00 para as duas entidades, dividido conforme quadro abaixo:
Entidade | SMC | SUB-EM | SUB-PE |
Aioká Produção e Eventos Ltda. | R$ 294.100,00 | R$ 380.000,00 | R$ 30.000,00 |
Associação Beneficente Educacional Jovens do Brasil | R$ 1.183.000,00 | n/a | n/a |
TOTAL | R$ 1.477.100,00 | R$ 380.000,00 | R$ 30.000,00 |
Ressalta-se que a Ordem de Serviço nº 065/2019/CGM-AUDI foi subdivida em quatro trabalhos distintos, a saber:
Ordem de Serviço nº 065/2019/CGM-AUDI | Unidade auditada | Terceiros envolvidos | Valor Total |
065-A | Secretaria Municipal de Cultura | Associação Beneficente Educacional Jovens do Brasil | R$ 294.100,00 |
Aioká Produção e Eventos Ltda. | R$ 1.183.000,00 | ||
065-B | Subprefeitura Penha | Aioká Produção e Eventos Ltda. | R$ 30.000,00 |
065-C | Subprefeitura Ermelino Matarazzo | Aioká Produção e Eventos Ltda. | R$ 380.000,00 |
065-D | Subprefeitura Ermelino Matarazzo | NG Multimídia Produções Ltda. | R$ 123.200,00 |
Informada sobre os achados de auditoria identificados, a Subprefeitura Penha encaminhou o Ofício nº 49/2019, em 07 de agosto de 2019, com os esclarecimentos às informações solicitadas.
Do resultado dos trabalhos, destacamos as seguintes constatações, apresentadas de forma resumida abaixo:
CONSTATAÇÃO 001 - Irregularidade cometida pela Subprefeitura Penha:
A principal divergência encontrada refere-se à ausência, no processo, de pesquisa de mercado e justificativa do valor a ser pago à contratada, o que vai de encontro ao disposto no art. 26 da Lei Federal nº 8.666/1993, bem como aos princípios da economicidade e eficiência.
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