O Balanço Patrimonial da Empresa Saudável
Por: Gustavo Brandão Fonseca • 7/11/2020 • Trabalho acadêmico • 498 Palavras (2 Páginas) • 291 Visualizações
FUNDAÇAO GETULIO VARGAS
MBA em Gestão Empresarial
Disciplina: Gestão Contábil Financeira
Professor: Alfredo Pinto
Trabalho Individual de Avaliação Final
ALUNO: GUSTAVO BRANDAO FONSECA
Item 2 (3,00) – Montagem do Fluxo de Caixa.
O Balanço Patrimonial da Empresa Saudável, em 30/06, apresentou os seguintes dados:
Ativo | Passivo | ||
Ativo Circulante | Passivo Circulante | ||
Caixa | 60.000 | Contas a Pagar | 130.000 |
Contas a Receber | 170.000 | Empréstimos | 20.000 |
Estoques | 80.000 | IR a Pagar | 13.000 |
Dividendos a Pagar | 10.000 | ||
Ativo não Circulante | Patrimônio Líquido | ||
Imóveis | 80.000 | Capital | 317.000 |
Equipamentos | 120.000 | Reserva Legal | 10.000 |
Lucros Acumulados | 10.000 | ||
Total do Ativo | 510.000 | Total do Passivo | 510.000 |
Para o 2º semestre a empresa planejou as seguintes operações:
Compras (somente à vista):
Julho | Agosto | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro |
10.000 | 10.000 | 10.000 | 20.000 | 100.000 | 60.000 |
Vendas (somente à vista):
Julho | Agosto | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro |
10.000 | 10.000 | 15.000 | 30.000 | 100.000 | 80.000 |
Outras Despesas:
Despesa | Valor | Período |
Salários | 4.000 | (de julho a dezembro) |
Aluguéis | 1.500 | (de julho a dezembro) |
Depreciação | 2.000 | (de julho a dezembro) |
Impostos | 1.000 | (de julho a dezembro) |
Recebimentos de Contas a Receber:
Julho | Agosto | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro |
10.000 | 15.000 | 30.000 | 50.000 | 45.000 | 20.000 |
Pagamento das dívidas junto aos Fornecedores
Julho | Agosto | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro |
10.000 | 10.000 | 20.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
O pagamento das Outras Despesas foi planejado da seguinte forma:
Obrigação | Período |
Empréstimos | 11.500 (em Outubro e Dezembro) |
Imposto de Renda | 13.000 (em Novembro) |
Dividendos | 10.000 (em Outubro) |
Com base nos dados apresentados, prepare o Fluxo de Caixa para o 2º semestre usando o quadro a seguir.
Descrição | Julho | Agosto | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro |
Recebimentos | ||||||
Vendas à vista | 10.000 | 10.000 | 15.000 | 30.000 | 100.000 | 80.000 |
Contas a Receber | 10.000 | 15.000 | 30.000 | 50.000 | 45.000 | 20.000 |
Total de Recebimentos | 20.000 | 25.000 | 45.000 | 80.000 | 145.000 | 100.000 |
Pagamentos | ||||||
Compras | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 20.000 | 100.000 | 60.000 |
Salários | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Aluguéis | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
Impostos | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Contas a Pagar | 10.000 | 10.000 | 20.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
Empréstimos a Pagar | 11.500 | 11.500 | ||||
Depreciação | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
IR a Pagar | 13.000 | |||||
Dividendos a Pagar | 10.000 | |||||
Total de Pagamentos | 26.500 | 26.500 | 36.500 | 78.000 | 149.500 | 108.000 |
Acréscimo/Redução de Caixa | -6.500 | -1.500 | +8.500 | +2.000 | -4.500 | -8.000 |
Saldo de Caixa no fim do mês (em 30/06 = R$ 60.000) | 53.500 | 52.000 | 60.500 | 62.500 | 58.000 | 50.000 |
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