Fluxo De Caixa

1 INTRODUÇÃO

Na atualidade, no mundo dos negócios é imprescindível a inovação da gestão empresarial, uma vez que as informações são transmitidas em tempo real, novos negócios surgem no mundo todo, por isso a empresa que deseja permanecer e ampliar seu espaço no mercado deve estar preparado para os desafios que surgirem, entre outras mudanças.

O homem de negócios necessita ser objetivo e prático. Deste modo se torna necessário a interação com o planejamento financeiro da empresa, que tem por objetivo dar o suporte necessário para a execução de planos estratégicos a curto e longo prazo, visando o objetivo empresarial a atingir as metas orçamentarias previstas.

É necessário ter conhecimento do negócio para um aprofundamento das necessidades de uma política de investimento e financiamento. Através dessa prática, o Planejamento Financeiro torna-se indispensável para a estratégia empresarial fornecendo informações técnicas para os executivos se basearem na tomada de decisões que resultam no crescimento de uma empresa.

1.1 Objetivos

Desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para a gestão financeira, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa.

2 DESENVOLVIMENTO

a) Preparar o fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa;

SET OUT NOV DEZ JAN FEV TOTAL

FATURAMENTO R$19.680 R$20.896 R$21.663 R$24.630 R$21.447 R$17.480 R$125.796

COMPRAS R$3.250 R$5.963 R$6.790 R$7.965 R$1.580 R$1.688 R$19.271

FOLHA DE PAGAMENTO R$2470 R$2320 R$3980 R$4650 R$3986 R$2390 R$19.796

DESPESAS DE ALUGUEL R$1450 R$1450 R$1450 R$1750 R$1750 R$1750 R$9.600

COMISSÕES E PUBLICIDADE R$810 R$650 R$905 R$1683 R$850 R$932 R$5830

DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$1590 R$1800 R$2380 R$2677 R$1780 R$1034,13 R$11.261,13

RETIRADA PRÓ-LABORE R$2200 R$2200 R$2200 R$3200 R$3200 R$3200 R$16.200

SALDO DE CAIXA INICIAL - R$2123 R$2089 - - - R$4.212

RECEBIMENTO DE DUPLICATAS R$4750 R$890,0 - - - - R$5640

TRIBUTAÇÃO R$403 R$462 R$456 R$374 R$357 R$480 R$2532

TOTAL R$16923 R$17858 R$20250 R$22299 R$13503 R$11474,13 R$91.810,13

b) Os diretores possuem algumas dúvidas sobre finanças empresariais e solicita a você esclarecimentos dos seguintes pontos:

- Qual a importância do fluxo de caixa?

A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

A composição do Fluxo de Caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo.

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite.

- O que é custo de oportunidade? Exemplifique.

O custo de oportunidade foi definido como uma expressão da "relação básica entre escassez e escolha.” Oportunidade representa o valor associado à melhor alternativa não escolhida. Ao se tomar determinada escolha, deixa-se de lado as demais possibilidades, pois são excludentes, (escolher uma é recusar outras). A alternativa escolhida associa-se como "custo de oportunidade", ou seja, o maior benefício não obtido das possibilidades não escolhidas, e "a escolha de determinada opção impede o usufruto dos benefícios que as outras opções poderiam proporcionar".

Exemplo: Uma das alternativas mais populares é investir em fundos DI. Ou seja, podemos utilizar o CDI como uma importante medida para calcular os custos de oportunidade. Além da rentabilidade atrativa, o investimento em renda fixa pós-fixada ainda mostra baixo risco. Quanto mais alta a taxa básica de juro da economia, maior é o custo de oportunidade de outros investimentos. A aplicação em ações não é exceção, principalmente porque, além de tudo, seu perfil de risco é mais elevado. Portanto, deve-se sempre esperar uma rentabilidade de longo prazo acima do CDI para que o investimento em ações seja bem-sucedido

- Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos.

Sim, Orçamento é o plano financeiro estratégico de uma administração para determinado exercício. Aplica-se tanto ao setor governamental quanto ao privado. Orçamento empresarial tem como objetivo identificar os componentes do planejamento financeiro com a utilização de um sistema orçamentário, entendido como um plano abrangendo todo o conjunto das operações anuais de uma empresa através da formalização do desempenho dessas funções administrativas gerais. Exemplo: É um instrumento de planejamento e controle das receitas, despesas e resultados do empreendimento. O orçamento parte do comportamento do passado e olha para as possíveis mudanças futuras, quantificando, em termos econômicos e financeiros as atividades da empresa. Trata-se de uma previsão, uma meta, de acordo com a qual serão tomadas as decisões na empresa.

- O que vem a ser Payback Descontado?

O Payback Descontado demonstra o tempo que leva para se ter o retorno do investimento, ou seja, o tempo necessário para o investimento se pagar e começar a dar lucro, levando em consideração o efeito de se trazer o fluxo de caixa a valor presente, descontado