Administraç]ao Fluxo De Caixa

1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Preço de Venda 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 7.800,00

Quantidade 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 72000

Receita Bruta 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 46.800.000,00

ICMS - 18% 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 8.424.000,00

PIS - 1,65% 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 772.200,00

COFINS - 7,6% 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 3.556.800,00

Comissão - 5% 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 2.340.000,00

Receita Líquida 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 31.707.000,00

CPV 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 21.600.000,00

Margem Contribuição 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 10.107.000,00

água - luz - telefone 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 240.000,00

prolabore 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 360.000,00

salário + encargos 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 1.440.000,00

transporte 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 360.000,00

marketing 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 540.000,00

depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00

Lucro Operacional 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 7.107.000,00

IR - 15% 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 1.066.050,00

CS - 9% 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 639.630,00

Lucro Líquido 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 5.401.320,00

Contas a Receber Valor Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

2 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

3 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

4 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

5 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

6 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

7 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

8 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

9 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

10 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

11 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00

12 3.900.000,00 1.300.000,00

Total 1.300.000,00 2.600.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00

Fornecedores Valor Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

2 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

3 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

4 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

5 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

6 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

7 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

8 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

9 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

10 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

11 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00

12 1.800.000,00 900.000,00

Total 900.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Saldo Inicial 0,00 859.939,49 799.988,98 1.022.573,62 1.245.158,26 1.467.742,90 1.590.327,54 1.812.912,18 2.035.496,82 2.425.546,31 2.923.839,01 3.378.949,01

Entradas com vendas 1.300.000,00 2.600.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00

Entradas Financiamentos 600.000,00 850.000,00

Entrada Aplicação financeira 108.243,21

Saldo em Caixa 1.900.000,00 4.309.939,49 4.699.988,98 4.922.573,62 5.145.158,26 5.367.742,90 5.490.327,54 5.712.912,18 5.935.496,82 6.433.789,52 6.823.839,01 7.278.949,01

Financiamento Invest. Inicial 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51

Financiamento Capital de Giro 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85

Aplicação Financeira 100.000,00

Fornecedores - CMV 900.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00

água - luz - telefone 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

prolabore 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

salário + encargos 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00

transporte 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

marketing 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00

IR 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50

CS 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50

Comissão 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00

ICMS 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00

PIS 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00

COFINS 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00

Total de Saídas 1.040.060,51 3.509.950,51 3.677.415,36 3.677.415,36 3.677.415,36 3.777.415,36 3.677.415,36 3.677.415,36 3.509.950,51 3.509.950,51 3.444.890,00 3.444.890,00

Saldo do Mês 259.939,49 -909.950,51 222.584,64 222.584,64 222.584,64 122.584,64 222.584,64 222.584,64 390.049,49 390.049,49 455.110,00 455.110,00

Saldo Final Acumul. 859.939,49 799.988,98 1.022.573,62 1.245.158,26 1.467.742,90 1.590.327,54 1.812.912,18 2.035.496,82 2.425.546,31 2.923.839,01 3.378.949,01 3.834.059,01

2o Passo - Calcular as prestações dos financiamentos de investimento inicial e do capital de giro e o montante da aplicação realizada no 6º mês para alimentar o Fluxo de Caixa.

Valor Financiado Prestação

Financiamento Investimento Inicial 600.000,00 65.060,51

Financiamento Capital de Giro 850.000,00 167.464,85

Aplicação Resgate

Aplicação Financeira 100.000,00 108.243,21

3o Passo - Realizar as análises de viabilidade – Payback Descontado – TIR – VPL – ILL – considerando uma Taxa Mínima de Atratividade de 2% ao mês.

Payback Descontado

Taxa Interna de Retorno

Valor Presente Líquido

Indice de Lucratividade Líquida

...