Aumentar o conhecimento sobre a parte financeira e econômica das empresas

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 PARTE I 4

2.1 EMPRESA 4

2.2 ENTREVISTA 4

2.2.1 Teoria Econômica 4

2.2.2 Administração Financeira e Orçamentária 5

2.2.3 Mercado Financeiro e de Capitais 5

2.2.4 Matemática Financeira 6

2.2.5 Direito Tributário 6

2.3 IDENTIFICAÇÃO DE PROBLEMAS 7

2.4 PLANO DE AÇÃO 7

3 PARTE II 8

3.1 BALANÇO PATRIMONIAL 8

3.1.1 Ativo 8

3.1.2 Passivo 9

3.2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 12

3.3 ÍNDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL 14

3.3.1 Endividamento Geral 14

3.3.2 Composição do Endividamento 14

3.3.3 Imobilização do Patrimônio Líquido 14

6736,527+5816,754+1108,116/8494,725 14

Para cada R$1,00 de patrimônio líquido a empresa imobilizou R$1,60. 14

3.3.4 Imobilização de Recursos Não- Correntes 14

3.4 ÍNDICES DE LIQUIDEZ 15

3.4.1 Liquidez Imediata 15

3.4.2 Liquidez Corrente 15

3.4.3 Liquidez Seca 15

3.4.4 Liquidez Geral 15

3.5 ÍNDICES DE RENTABILIDADE 15

3.5.1 Rentabilidade do Patrimônio Líquido 16

3.5.2 Rentabilidade dos Investimentos 16

4 CONCLUSÃO 17

REFERÊNCIAS 18

REFERÊNCIAS …………………………………………………………………………….12

1 INTRODUÇÃO

O trabalho a seguir apresentado tem por objetivo ampliar o conhecimento no que diz respeito à parte financeiro-Econômica das empresas.

Primeiramente, com o objetivo de esclarecer melhor o processo econômico-financeiro de uma determinada empresa, apresentaremos uma entrevista feita com o seu Administrador, a qual apresentará detalhes sobre a administração da parte econômica, os compromissos e obrigações fiscais da empresa, os procedimentos e recursos de controle financeiro que são aplicados na mesma.

Logo em seguida, através de uma análise feita com base nas Demonstrações Financeiro-Econômicas do Grupo Pão de Açúcar, apresentaremos um parecer da situação econômica da mesma.

2 PARTE I

2.1 EMPRESA

Nome: NOVA CONSULTORIA EM VIAGENS E TURISMO

Setor: VIAGENS E TURISMOS

Porte:PEQUENO PORTE

Cidade: CHAPECÓ

Estado:SANTA CATARINA

2.2 ENTREVISTA

A Empresa entrevistada foi a NOVA, CONSULTORIA EM VIAGENS E TURISMO que traz para o mercado uma nova filosofia de atendimento e na prestação de serviços, pois entende que as mudanças no setor tem que trazer benefícios aos clientes.

Oferecem passagens aéreas nacionais e internacionais, cruzeiros marítimos, hospedagens, locação de veículos, transfers, alem de pacotes turísticos, grupos, organização de eventos.

2.2.1 Teoria Econômica

A NOVA, CONSULTORIA EM VIAGENS E TURISMO, compara os preços com os concorrentes e analisam a qualidade e compara cada item, no final da analise é tomada decisão de aumento ou não dos preços, os aumentos são comparados com a inflação como faz viagens internacionais e principalmente com o mercado em geral, na avaliação dos aumentos são analisados todos os itens importantes como, preços dos concorrentes, custos da empresa, inflação, etc.

A empresa possui uma política de desconto, forma de pagamento, pacotes fechado com desconto especial, e parcelamento tudo é avaliado com cautela pelos administradores.

2.2.2 Administração Financeira e Orçamentária

A Empresa possui planejamento orçamentário mensal, com acompanhamento de consultoria periódica, tudo muito detalhado, os orçamentos são feitos a cada três meses por serem viagens internacionais e dependem do dólar e da inflação. O Planejamento e orçamento envolve os setores comercial, financeiro e administrativo.

2.2.3 Mercado Financeiro e de Capitais

A empresa não possui ações no mercado, os produtos bancários que possui são: conta de aplicação, cartão de credito e cobrança, procura sempre manter contato com o gerente do banco que informa o valor das aplicações.

2.2.4 Matemática Financeira

A empresa não possui financiamentos, possui cartão BNDS, que utilizou algumas vezes.

2.2.5 Direito Tributário

Os tributos recolhidos pela empresa são: INSS, FGTS, ISS.

O Planejamento tributário que a empresa realiza é com vista para diminuir as despesas e fazer um acompanhamento contábil, mês a mês. A empresa realiza os pagamentos de impostos dentro do planejamento da consultoria, nunca sofreram nenhum tipo de fiscalização.

2.3 IDENTIFICAÇÃO DE PROBLEMAS

2.4 PLANO DE AÇÃO

3 PARTE II

3.1 BALANÇO PATRIMONIAL

3.1.1 Ativo

Descrição da Conta Análise Vertical 2012 Análise Horizontal 2011 e 2012

1 Ativo Total 100% 20,93%

1.01 ativo circulante 27,73% -4,02%

1.01.01 caixa e equivalente de caixa 46,43% 24,11%