COMPRA projecção EXECUÇÃO FINANCEIRO

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 PROJEÇÃO DE RESGATE DA APLICAÇÃO FINANCEIRA

Tabela Aplicação Financeira

|Mês |Juros Mensais |Valor |

| | | |

|Março |R$ 163,80 |R$15.763,80 |

|Abril |R$165,51 |R$15.929,31 |

|Maio |R$ 167,25 |R$16.096,56 |

|Junho |R$ 169,01 |R$16.265,57 |

|Julho |R$ 170,78 |R$16.436,35 |

|Agosto |R$172,58 |R$16.608,93 |

|Setembro |R$174,39 |R$16.783,32 |

|Outubro |R$176,22 |R$16.959,54 |

|Novembro |R$178,07 |R$17.137,61 |

2.2 INVENTÁRIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUES

Sabemos que vários fatores influenciam os preços das mercadorias: concorrência, inflação, tabelamento do governo, data de validade, entre outros. Assim dificilmente teremos compras feitas pelo mesmo preço em um determinado período de tempo. Normalmente esse preço variará, dificultando o controle do estoque.

O Inventario Permanente é aquele em que há um controle de forma continua do estoque, pois se da à baixa do custa das mercadorias vendidas a cada operação de venda. A conta Mercadorias, a qualquer momento reflete o valor que se encontra no estoque. No Inventario Permanente é indispensável à utilização de um instrumento extra contábil, a Ficha de Controle de Estoque, por meio dela acompanha-se a movimentação física e contábil das mercadorias.

|FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE |

|Lavadora de Alta Pressão MN87 |

|Inventário Permanente – Custo Médio Ponderado Móvel |

|Data |

|Data |Histórico |Entrada |Saída |Saldo |

|01/03/2012 |Aplicações Financeiras |Bancos conta movimento |Aplicação financeira no |15.600,00 |

| | | |Banco JMC | |

|02/03/2012 |Caixa |Contas a receber |Recebimento em dinheiro de |15.419,00 |

| | | |vendas a prazo | |

|05/03/2012 |Estoque para revenda | |Compra a prazo de |13.422,40 |

| | | |mercadorias para revenda | |

| |ICMS a recuperar | | |3.094,00 |

| |PIS a recuperar | ||300,30 |

| |COFINS a recuperar | | |1.383,30 |

| | |Fornecedores | |18.200,00 |

|06/03/2012 |Fornecedores | |Devolução de mercadorias |760,00 |

| | | |para revenda | |

| | |ICMS a recuperar | |129,20 |

| | |PIS a recuperar | |12,54 |

| | |COFINS a recuperar | |57,76 |

| | |Estoque para revenda | |560,5 |

|07/03/2012 |Caixa |Estoque para revenda |Venda de mercadorias a |28.025,00 |

| | | |vista | |

| |ICMS s/ vendas |ICMS a recolher |Impostos sobre vendas |4.764,25 |

| |PIS s/ faturamento |PIS a recolher | |462,40 |

| |COFINS |COFINS a recolher | |2.129,9 |

|14/03/2012