PROJETO DE FLUXO MONETÁRIO ADO

SUM ÁRIO

1 INTRODUÇÃO ....................................................................................pagina 4

2 DESENVOLVIMENTO..........................................................................pagina 5

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJET ADO ........................................................pagina 5

2.2 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA...........................................pagina 5

2.2.1 Método Direto ................................................................................pagina 6

2.3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA .......................................................pagina 6

2.3.1 Importância do F luxo de Caixa F inanceiro .........................................pagina 7

2.3.2 Diferença entre DVA e DF C.............................................................pagina 7

2.3.3 A DFC e a DVA são obrigatórias para quais empresas? .....................pagina 7

2.3.4 T oda empresa deve possuir orçamentos empresárias?.......................pagina 8

2.3.5 O que são orçamentos empresarias, exemplifique..............................pagina 8

2.3.6 Qual a diferença entre Impostos, Taxas e Contribuições? ...................pagina 8

2.3.7 O que é Competência Tributária? .....................................................pagina 8

2.4 CÁLCULOS......................................................................................pagina 9

2.4.1 Média Aritmética do total de recebimento projetado ............................pagina 9

2.4.2 Desvio Padrão Amostral do total de recebimento projetado .................pagina 9

2.4.3 Coeficiente de Variação (CV) do total de recebimento projetado ..........pagina 9

2.4.4 Variação percentual (%) do total de pagamentos projetados................pagina 9

2.5 REGIONALIZANDO ..........................................................................pagina 9

2.5.1 Principais controles financeiros utilizados pelos empresários ...............pagina 9

3 CONCLUSÃO .....................................................................................pagina 11

REF ERÊNCIAS .....................................................................................pagina 12

1 INTRODUÇÃO

A sobrevivência das empresas e organizações depende significantemente de planejamentos. O planejamento é um processo construtivo onde qualquer negócio, qualquer estabelecimento deve-se adequar nesse processo. O orçamento empresarial ganhou destaque entre os anos 1950 e 1960, quando empresas fortes no mercado começaram a utilizar o orçamento em suas operações e com isso se expandiu mundialmente. As principais etapas para uma empresa elaborar o orçamento empresarial são: orçamento de vendas, orçamento de produção ou fabricação, orçamento dos custos de matéria-prima, orçamento dos custos de mão de obra direta, orçamento dos custos indiretos de fabricação, despesas de vendas e administrativas, projeção dos financeiros.

2. DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03 8.565,20

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30 4.503,87 3.670,80

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.263,16

TOTAL RECEBIMENTOS 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.188,49

PAGAMENTOS

SETEMBRO

OUTUBRO

NOVEMBRO

DEZEMBRO

JANEIRO

FEVEREIRO

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES - 60% 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE - 40% 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO - 5% 263,16

TOTAL PAGAM ENTOS 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29

SALDO ANTERIOR CX 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO F INAL (RECEB - PAGTO + SALDO

ANT) 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 0,00