Planejamento Orçamentário

Conceito de Planejamento Financeiro

O Planejamento consiste em estabelecer com antecedência as ações dentro dos cenários e condições preestabelecidos , estimando os recursos a serem utilizados e atribuindo as responsabilidades , para atingir os objetivos fixados.

Os objetivos fixados poderão ser atingidos somente com um sistema de planejamento adequadamente estruturado, ou seja define as linhas de investimento e financiamento da empresa. Para compreender o conceito de planejamento financeiro, precisou-se fragmentá-lo em planejamento e finanças, planejamento é traçar metas, elaborar planos direcionados a peculiaridades do projeto que se almeja por em prática. Já as finanças, pode-se dizer que são um método de administração dos recursos disponíveis, encaixando-se no meio empresarial ou particular, discutindo-se a distribuição e aplicação dos recursos, seja ele um salário de especifica pessoa ou faturamento de uma organização. Portanto ao juntar os dois conceitos, entende-se que o planejamento financeiro é o ato de estabelecer o modo pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados.

Objetivo , Importância e Funções

O planejamento financeiro tem como objetivo organizar as informações contábeis e agregar outras informações relevantes para auxiliar seus usuários na avaliação de tomada de decisões e na orientação de suas ações , visando suprir cada usuário como o conjunto de informações que melhor atenda as suas necessidades. A função do planejamento estratégico é organizar, controlar, coordenar e direcionar a organização. O planejamento financeiro evita surpresas e cria planos alternativos caso ocorram imprevistos, estabelece diretrizes de mudança e crescimento numa empresa, preocupando-se com uma visão global, com os principais elementos de políticas de investimento e financiamento da empresa.

Políticas

Políticas são guias de raciocínios que dão diretrizes e sentido necessários para o processo de tomada de decisões e planejadas para assegurar a concretização dos objetivos.

Conclusão:

O planejamento financeiro consiste na analise geral interna e externa dos dados financeiros disponíveis da empresa , das questões que possam influenciar positivamente ou não sua organização. E dotar forma , políticas e sistemas adequados . O planejamento financeiro visa levantar dados que viabilizam demonstrações contábeis, programas de investimentos , projeções de vendas e lucros futuros.

1. DRE

O DRE consiste em uma demonstração contábil com o objetivo de demonstrar o resultado líquido do exercício, expondo as receitas, custos e despesas apuradas no ano de competência. O DRE apresenta uma síntese dos resultados obtidos em determinado período.

Demonstração do Resultado do Exercício

Descrição $

Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 1.012.845,00

Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos (511.554,00)

Resultado Bruto 501.291,00

Despesas/Receitas Operacionais (248.498,00)

Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 252.793,00

Resultado Financeiro 10.622,00

Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 263.415,00

Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro (51.398,00)

Resultado Líquido das Operações Continuadas 212.017,00

Total 1.441.533,00

2. Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa é a ferramenta utilizada para destacar as principais mudanças ocorridas em determinado período de tempo. O fluxo de caixa é uma ferramenta que permite ao administrador visualizar os ativos da empresa.

Saldo Inicial das Disponibilidades: R$ 110.901,00

Fluxos das Operações:

(+) Recebimento de Vendas R$ 235.121,00

(-) Pagamento de Compras (R$ 38.830,00)

(-) Pagamento de Despesas Operacionais (R$ 60.159,00)

(=) Caixa Gerado pelas Operações R$ 136.258,00

Fluxos dos Financiamentos:

(+) Empréstimos Bancários R$ 27.799,00

(-) Amortização de Financiamentos (R$ 8.000,00)

(=) Caixa Gerado pelos Financiamentos (R$ 19.799,00)

Fluxos dos Investimentos:

(-) Aquisição de novos Investimentos (R$ 5.229,00)

(=) Caixa Gerado pelos Investimentos R$ 1.178,00