Setores Da Contabilidade E Suas Funçoes

A seguir veremos cada uma das divisões internas de um departamento financeiro.

Controladoria

Como o próprio título sugere, a controladoria executa o trabalho de supervisão e controle das questões financeiras. Por conta disso, ela precisa estar envolvida com todos os demais setores da empresa.

Dentre as principais atribuições da controladoria, podemos citar:

• Estabelecimento e manutenção de relações internas com todas as áreas da empresa, inspecionando e prestando orientação em assuntos financeiros.

• Análise da situação econômica e financeira da empresa, por meio da busca de formas eficazes de investimento.

• Planejamento e controle do orçamento da empresa.

• Acompanhamento e fiscalizaçãodos registros efetuados pela contabilidade.

Tesouraria

É o setor responsável pela administração do caixa da empresa.Qualquer pagamento ou recebimento realizado deve passar pelo seu controle.

Na tesouraria, as saídas e as entradas de dinheiro da empresa são controladas e registradas diariamente. Esse registro é chamado de Movimento Diário de Caixa.

A tesouraria controla ainda os saldos bancários das contas correntes da empresa, visto que muitos pagamentos podem ser feitos por meios eletrônicos e não por dinheiro vivo. Veja, no final deste capítulo, um pequeno vocabulário com os principais termos bancários.

Contabilidade

Cabe à contabilidade registrar e controlar todas as operações realizadas pela empresa. Por essa razão, para realizar uma boa administração financeira é fundamental conhecer a estrutura do sistema contábil. Os dados e as informações fornecidos pela contabilidade servirão de base para a análise e as futuras decisões da administração financeira.