Lançamentos Contabeis

TRABALHO INDIVIDUAL CONTABILIDADE GERENCIAL - 3 PONTOS

BALANÇO INICIAL

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

DISPONIVEL OBRIGAÇÕES FORNECEDORES

Fornecedores 50.000,00

Banco conta movimento 206.368,00 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS

DIREITOS REALIZÁVEIS Salários a Pagar 10.500,00

CRÉDITOS Encargos Sociais a Pagar 18.000,00

Duplicatas a receber 29.500,00 OBRIGAÇÕES FISCAIS

Aplicações Financeiras 40.000,00 Impostos a Pagar 66.318,00

ESTOQUES OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS

Estoques - Mercadorias 50.000,00 Empréstimos a pagar 88.000,00

Estoques - Material de limpeza 2.000,00 OUTRAS OBRIGAÇÕES

TOTAL CIRCULANTE 327.868,00 Telefone a pagar 1.500,00

NÃO CIRCULANTE Aluguéis a pagar 4.500,00

REALIZAVEL A LONGO PRAZO TOTAL PASSIVO CIRCULANTE 238.818,00

INVESTIMENTOS

Participações em Empresas 20.000,00 PATRIMÔNIO LIQUIDO

IMOBILIZADO Capital Social 365.000,00

Móveis e utensílios 10.000,00 TOTAL DO PATRIMÔNIO LIQUIDO 365.000,00

Imóveis 155.000,00

Maquinas e Equipamentos 30.500,00

Veículos 30.000,00

( - ) Depreciações 10.000,00

INTANGÍVEL

Marcas e patentes 40.000,00

TOTAL NÃO CIRCULANTE 225.500,00

TOTAL ATIVO 603.368,00 TOTAL DO PASSIVO 603.818,00

DADOS E LANÇAMENTOS DO MÊS

1) Vendas Brutas R$ 300.000,00 70% a prazo

Impostos sobre Vendas R$ 81.750,00 não cumulativos

2) Saldo de Duplicatas a Receber R$ 29.500,00 ( Saldo final )

3) Compras Brutas R$ 120.000,00 ( 100% a prazo )

Impostos s/ Compras R$ 32.700,00 ( recuperáveis )

4) Saldo de Duplicatas a Pagar R$ 50.000,00 ( saldo final )

5) Salários do período R$ 36.000,00

6) Encargos Sociais do período R$ 8.000,00

7) Salários a Pagar R$ 10.500,00 ( saldo final )

8) Encargos Sociais a Pagar R$ 18.000,00 ( saldo final )

9) Impostos a Pagar R$ 66.318,00 ( saldo final )

Para impostos a pagar entenda-se ( ICMS, PIS, COFINS, IRPJ E CSLL )

10) Depreciação do Periodo R$ 5.000,00

11) Receitas Financeiras Aplicação R$ 3.500,00

Valor alocado em na Conta bancos

12) Pagamento de Empréstimos R$ 15.000,00

13)Aquisição de Imóvel a vista R$ 75.000,00

14) Novo Empréstimo R$ 8.000,00

15) Telefone Período R$ 1.500,00

16) Telefone a Pagar R$ 1.500,00 ( saldo final )

17) Alugueis R$ 2.000,00

18) Alugueis a Pagar R$ 4.500,00 ( saldo final )

19) Entrada de Capital em $ R$ 150.000,00

20) ESTOQUE FINAL MERCADORIA R$ 50.000,00

21) IRRJ 15% E CSLL