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Unopar fluxo de caixa

Por:   •  10/5/2015  •  Pesquisas Acadêmicas  •  1.952 Palavras (8 Páginas)  •  376 Visualizações

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO        4

2 DESENVOLVIMENTO        5

3 CONCLUSÃO        8


  1. INTRODUÇÃO

O Presente trabalho apresenta assuntos relacionados a conceito e importância de fluxo de caixa, o que é custo de oportunidade, o que são orçamentos empresariais, o que é Payback Descontado, a diferença de impostos, taxas e contribuições, o que é competência tributária e conceito de mercado de capitais.

Logo será apresentado o fluxo de caixa projetado para a Indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda a fim de auxiliar a empresa e mostrando a importância e necessidade de projetar as ações realizadas no fluxo de caixa tanto de entradas como de saídas.

        Por fim será apresentado os principais controles financeiros utilizados na região de Cruz Alta/RS.


  1. DESENVOLVIMENTO

                O fluxo de caixa é um dos procedimentos mais utilizados pelo gestor financeiro na gestão empresarial, desta maneira pode-se dizer que todas as empresas devem ter um controle rígido de caixa. A partir do conceito de administração financeira, pode-se dizer que o fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial. Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa funcione de maneira a atingir seu objetivo final que é o lucro. Contanto que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que são levantadas, o administrador possui uma ferramenta importante em seu trabalho. O principal objetivo do fluxo de caixa é proporcionar uma visão das atividades desenvolvidas bem como procedimentos financeiros que são realizados o qual representa o grau de liquidez a empresa.

                O custo de oportunidade está relacionado com aquilo que se deixa de ganhar na segunda alternativa optando-se pela primeira. Para exemplificar citar-se quando uma pessoa faz a opção por exemplo de estudar contabilidade sendo que a mesma poderia optar estudar Marketing, trabalhar namorar e ir ao cinema, ou seja, o custo de oportunidade do que você poderia estar fazendo é melhor do que a satisfação obtida com o que está fazendo.

                O Orçamento empresarial tem como principal papel identificar os componentes do planejamento financeiro utilizando um sistema orçamentário. O orçamento é derivado do processo de planejamento da gestão. A administração independente de ser entidade pública ou privada, deve determinar objetivos e metas para um período determinado.  Toda empresa necessita controlar seus custos e aumentar suas receitas, para isso é que são elaborados os orçamentos, que devem engobar todas as áreas da empresa. É de responsabilidade do administrador verificar as diferenças entre o que foi orçado e o que foi planejado com a finalidade de  implantar as mudanças conforme necessário. Os principais exemplos de orçamentos são: orçamento de vendas, orçamento de produção, orçamento de custos da produção, orçamento de custos administrativos e com vendas, orçamento de outros itens DR – demonstrativo de resultados, orçamento de capital e orçamento de caixa.

                Independente do tipo de orçamento que será usado pela empresa a mesma deve lembrar sempre que o orçamento deve ser de fácil linguagem pois todos os envolvidos devem entendê-lo, ou seja, o orçamento atinge todos os níveis hierárquicos da organização com isso os gestores terão agilidade no processo de tomada de decisões.

                Desta forma, pode-se dizer que o orçamento e o controle assumem uma responsabilidade fundamental para a retro alimentação do sistema, possibilitando ao administrador financeiro tomar decisões alinhadas ao planejamento estratégico, sendo fundamental para o sucesso destas decisões, o entendimento e o comprometimento de todos os envolvidos.

                O Payback Descontado é determinado pelo tempo necessário que se leva para recuperar um investimento, avaliando-se os fluxos de caixa descontados, ou seja, considerando-se o valor do dinheiro no tempo.

                Os impostos podem estar determinados sobre patrimônios ou através de consumo de algum produto, são exemplos de impostos: IPVA, IPTU, IPI e ICMS, em geral são destinados para as áreas de segurança e educação. Enquanto que taxa é o tributo que está associado a um serviço prestado pelo poder público, como exemplo pode-se citar a taxa de lixo. E, contribuições podem ser divididas em dois grupos, de melhoria que são obras públicas que valoriza um bem do contribuinte e especiais estas são cobradas em situações que o valor será destinado para um determinado grupo, pode-se direcionar para o setor público e privado.

                Entende-se por Competência tributária o por poder de elaborar tributos, sendo esse poder conferido pela Constituição Federal à União, aos Estados-membros, ao Distrito Federal e aos Municípios. O legislador constitucional determinou quais tributos cada ente político pode elaborar, limitando o poder de criação, estes respeitando os limites estabelecidos.

                O mercado de capitais é um sistema de distribuição de valores mobiliários, que tem o objetivo de proporcionar liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizar seu processo de capitalização.

                O conceito de Mercado de capitais é determinado por um sistema de distribuição de valores mobiliários que destina liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizando a capitalização. São exemplos a bolsa de valores, sociedades corretores e instituições financeiras autorizadas. Tem como principal objetivo segurar as poupanças da sociedade para o comércio, industria, entre outras atividades econômicas.

                Abaixo segue fluxo de caixa da empresa :

FLUXO DE CAIXA

Projetado

 

 

Janeiro

Fevereiro

Março

Abril

Maio

Junho

ENTRADAS

Vendas a Vista

    6.494,40

     6.895,68

   7.148,79

     8.127,90

7.077,51

5.768,40

 

Cobrança Duplicatas

  15.153,60

   16.089,92

 16.680,51

   18.965,10

16.514,19

13.459,60

 

recebimento por caixa

    5.225,00

        979,00

              -  

               -  

0,00

0,00

 

A – TOTAL DOS RECEBIMENTOS

26.873,00

23.964,60

23.829,30

27.093,00

23.591,70

19.228,00

SAÍDAS

Fornecedores

    3.575,00

     6.559,30

   7.469,00

     8.761,50

   1.738,50

    1.856,80

 

Despesa de Aluguel

    1.595,00

     1.595,00

   1.595,00

     1.595,00

   1.595,00

    1.595,00

 

Tributação

       443,00

        508,00

      501,00

        411,00

      391,00

       528,00

 

Folha de Pagamento

    2.717,00

     2.552,00

   4.378,00

     5.115,00

   4.384,60

    2.629,00

 

Despesas Administrativas

    1.749,00

     1.980,00

   2.619,00

     2.945,00

   1.958,00

    1.137,00

 

Comissões e publicidade

       891,00

        715,00

      995,50

     1.851,30

      935,00

    1.025,20

 

Retirada de Pró-labore

    2.420,00

     2.420,00

   2.420,00

     3.520,00

   3.520,00

    3.520,00

 

máquinas

  11.000,00

   16.500,00

 

 

 

 

 

Empréstimos

               -  

     2.335,30

   2.297,90

               -  

             -  

              -  

 

B – TOTAL DOS PAGAMENTOS

  13.390,00

   16.329,30

 19.977,50

   24.198,80

 14.522,10

  12.291,00

SALDO

SALDO ANTERIOR

    2.167,00

   15.650,00

 23.285,30

   27.137,10

 30.031,30

  39.100,90

 

SALDO DA SEMANA

  13.483,00

     7.635,30

   3.851,80

     2.894,20

   9.069,60

    6.937,00

 

SALDO ACUMULADO

  15.650,00

   23.285,30

 27.137,10

   30.031,30

 39.100,90

  46.037,90

...

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