DESCRIÇÃO DOS FATOS CONTABILÍSTICOS

1 INTRODUÇÃO

Este portfolio e de suma importância para o entendimento da contabilização de uma entidade sem fim lucrativo. Isso porque dinamiza o entendimento mediante caso prático de cada lançamento face ao novo modelo de plano de contas a ser estudo face ao já conhecido.

2 DESCRIMINANDO OS FATOS CONTÁBEIS

O grupo criança feliz precisa apresentar relatórios trimestrais de balanço social e demonstração de superávit ou déficit aos seus associados para isso vamos mostrar os fatos que ocorreram no trimestre:

Julho

15/07 - Recebida doação dos associados, em dinheiro, para compor o patrimônio inicial – 20.000,00 R$.

15/07 - Recebida doação de um imóvel da prefeitura municipal avaliado em 45.000,00 R$.

21/07 - aquisição de móveis e utensílios a prazo, sendo duas parcelas de 2.400,00 R$ vencíveis em 30 e 60 dias.

25/07 - Abertura de conta no banco do brasil de 15.000,00R$.

31/07 - Recebida doação de equipamentos eletrônicos prefeitura do munícipio 1.800,00 R$.

Agosto

05/08 - Recebimento de mensalidades de associados – 4.000,00 R$.

07/08 – Aquisição de material elétrico e hidráulico para reforma na sede da associação de 400,00 R$.

11/08 – serviços hidráulicos e elétricos prestados por pessoa física na sede da associação, 200,00 r$ com retenção de ISS na fonte 22,00 R$.

12/08 – Serviços voluntários para reforma na sede da associação – R$ 300,00.

15/08 – Aquisição de gênero alimentícios para serem consumidos na creche conforme NF 015 á vista – 800,00 R$ (estoque)

18/11 – Aquisição de material de consumo conforme NF 45 á vista de 200,00 R$.

20/08 – Pagamento da 1° parcela da compra de móveis e utensílios de 2.400,00 R$.

30/08 – Depreciação de edificações mês de agosto de 100,00 R$.

30/08 – Depreciação de equipamentos mês de agosto de 15,00 R$.

30/08 – Depreciação de móveis e utensílios mês de agosto de 40,00 R$.

Setembro

05/09 – Recebimento de mensalidades de associados – 4.200,00 R$.

05/09 – Pagamento de ISS retido na fonte pelo serviço prestado por pessoa física – 22,00 R$.

06/09 – Despesa com material de consumo conforme requisição, 120,00 R$.

08/09 – Doação da empresa PCT indústria e comercio LTDA. para manutenção das atividades (depósito na conta banco) - 1.800,00 R$.

10/09 – Despesa com gênero alimentício conforme requisição no valor de 700,00 R$.

11/09 – Doações de materiais para curso de reciclagem no valor