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Matemática financeira: Balanço Patrimonial da empresa Bem Gerida S/A

Por:   •  12/10/2016  •  Trabalho acadêmico  •  1.739 Palavras (7 Páginas)  •  437 Visualizações

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PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR – EM GRUPO

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SUMÁRIO

  1. INTRODUÇÃO        05
  2.  DESENVOLVIMENTO        06
  3. CONCLUSÃO        11

          REFERÊNCIAS        12


  1.  INTRODUÇÃO

O presente estudo explora inicialmente o Balanço Patrimonial da empresa Bem Gerida S/A e a importância da tomada decisão de um administrador tendo como base o conhecimento dos custos fixos e variáveis, assim como dos indicadores financeiros de avaliação de fluxo de caixa e a utilização desse fluxo  para o controle financeiro da empresa estudada. É importante ressaltar que todas as demonstrações financeiras, têm suas funções e suas importâncias, cada uma em seu tempo ou para uma determinada análise que se fará indispensável. Dentre essas podemos destacar as que muito são citadas e comentadas para possíveis mudanças e alterações, a saber: o Resultado do Exercício (DRE), as Demonstrações de Origens e Aplicações de Recursos (Doar) e, por fim, a Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC), que também é objeto deste estudo, todas elas devem estar ligadas intimamente à contabilidade.

Vamos mostrar os cálculos referentes o resumo do Balanço Patrimonial da empresa em questão.


  1. DESENVOLVIMENTO

Ao observarmos o balanço Patrimonial da empresa BEM GERIDA LTDA abaixo, verificamos a importância de uma tomada de decisão financeira para que empresa solucione problemas em questão do capital de giro conforme o balanço contábil abaixo (Caixa/Baixo R$ 250.000,00 menor do que suas dívidas com Fornecedores R$ 300.000,00), o qual foi necessário recorrer ao Banco Salve-se Quem Puder S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.

RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO 20xx.

ATIVO

PASSIVO

CIRCULANTE

DISPONÍVEL

CAIXA e BANCOS                      250.000,00

IMOBILIZAÇÕES

MAQ. E EQUIP.                           450.000,00

CIRCULANTE

FORNECEDORES                       300.000,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIAL                       450.000,00

RESULTADO CORRENTE           -50.000,00

TOTAL 700.000,00

TOTAL 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 50.000,000 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.


A proposta financeira feita pelo banco é a seguinte:

PORPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUE GALHO S/A

VALOR DO EMPRÉSTIMO

50.000,00

TAXA DE CONTRATO

200,00

PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS

1,80%

QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES

12

Observações:
A taxa de contrato integra o valor a ser financiado.
O sistema de juros é o composto.
As prestações são fixas.
A primeira prestação vence em 30 dias.

A - Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.


Calculo Montante:

50.200,00 CHS PV

1,80 i

12 n

PMT = 4.688,77

Valor total do capital mais juros: 4.688,77 x12 = 56.265,35

Valor das prestações com vencimento em 30 dias = 4.688,77

B - Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 90.000,00 à vista.

Qual será o valor máximo de custo fixo que a empresa poderá ter para manter seu percentual de lucro líquido considerando o novo valor de faturamento?
Demonstrem seus cálculos por meio de uma planilha.

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

%

Valor do Contrato

Resultado

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA

30

90.000,00

27.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS

20

90.000,00

18.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS

30

90.000,00

27.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO

20

90.000,00

18.000,00

O valor máximo do custo fixo que a empresa deverá ter para manter seu percentual de lucro líquido é de 27.000,00, considerando o valor de 90.000,00 de faturamento.

C – Vamos pesquisar um pouco sobre contabilidade aplicada à administração? Nós sabemos que o Balanço Patrimonial é um instrumento que evidencia a situação patrimonial da empresa, então vamos demonstrar como ficaria a situação da empresa depois de ocorridos os fatos apresentados nessa atividade?

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