2 BALANÇO PATRIMONIAL
Por: valdireneteles • 15/8/2015 • Trabalho acadêmico • 3.494 Palavras (14 Páginas) • 982 Visualizações
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SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO
2 BALANÇO PATRIMONIAL 4
3 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO............................................................................13
4 CONCLUSÃO ........................................................................................................15
REFERÊNCIAS..........................................................................................................16
ANEXO.......................................................................................................................7
- INTRODUÇÃO
É objetivo do presente trabalho, dissertar de forma clara e objetiva sobre a importância do conhecimento do gestor para analisar os relatórios contábeis, mais especificamente, o balanço patrimonial e informar sobre a sua obrigatoriedade para empresas e que tipo de informações estão contidas nesse principal demonstrativo contábil. Também demonstrar a relevância de uma minuciosa e correta análise ao recorrer a empréstimos e financiamentos.
- BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO | PASSIVO |
CIRCULANTE | CIRCULANTE |
DISPONIVEL | FORNECEDORES 150.000,00 |
CAIXA e BANCOS 100.000,00 | |
NÃO CIRCULANTE | PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
IMOBILIZAÇÕES | CAPITAL SOCIAL 450.000,00 |
MÁQ. E EQUIP. 550.000,00 | RESULTADO CORRENTE 50.000,00 |
TOTAL 650.000,00 | TOTAL 650.000,00 |
De acordo com o balanço apresentado pela empresa, a mesma possui R$ 650.000,00, referente aos bens e direitos, sendo R$ 100.000,00 de Ativo Circulante Disponível, ou seja, o que a mesma possui em caixa e em conta movimentável nos bancos; e R$ 550.000,00 no Ativo não Circulante referente ao imobilizado, máquinas e equipamentos para uso próprio.
A. CIRC. DISP. (CAIXA E BANCOS) + A. NÃO CIRC. (MAQ. E EQUIP.) = 100.000,00 + 550.000,00= 650.000,00.
Também possui R$ 150.000,00 no seu passivo, no que diz respeito às obrigações com fornecedores.
P. CIRC. (FORNECEDORES) = 150.000,00
A Empresa Para Raios Ltda no momento do balanço possui um capital social no valor de R$ 450.000,00 (QUATROCENTOS E CINQUENTA MIL REAIS). E não possui recursos disponíveis para saldar suas obrigações, considerando que a empresa só possui em caixa (caixa e bancos) R$ 100.000,00 (CEM MIL REAIS) enquanto que a dívida com fornecedores é de R$ 150.000,00. Ou seja, ainda faltam R$ 50.000,00 (CINQUENTA MIL REAIS) para que a mesma possa saldar a divida com os seus fornecedores.
Diante dos problemas financeiros encontrados pela empresa, o Banco TAMO JUNTO S/A fez uma proposta de empréstimo conforme descrita abaixo.
PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO TAMO JUNTO S/A | |
VALOR DO EMPRÉSTIMO | 50.000,00 |
TAXA DE CONTRATO | 500,00 |
PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS | 2,00% |
QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES | 24 |
- Valor das prestações do empréstimo e respectivos cálculos:
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OU CALCULANDO COM O USO DA HP 12C
50.000,00 – CHS – PV
24 – n
2 – i
PMT – (2.643,55)
- Montante final do empréstimo:
Valor Final Pago = Parcelas * Período
Valor Final Pago = 2.643,55 * 24
Valor Final Pago = 63.445,20
R$ 63.445,20
- Juros e taxa de contrato para efetuar o empréstimo:
Juros = 13.445,20
Taxa de Contrato = 500,00
Juros + Contrato = 13.445,20 + 500,00 = 13.945,20
- Montante final, considerando juros simples:
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OU
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Supondo-se que a operação do empréstimo ofertado à empresa fosse sob o regime de juros simples, o montante no final do período seria de R$ 74.000,00 e a empresa pagaria de juros o valor equivalente a R$ 24.000,00. O que significa que há uma diferença financeira de R$ 10.554,80.
Analisando as questões 5.2 e 6.2 podemos observar que naquela (5.2) é usado o regime de capitalização composta o qual considera que os juros formados em cada período são acrescidos ao capital formando o montante do período. Ou seja, o rendimento gerado pela aplicação será incorporado a ela, passando a participar da geração do rendimento no período seguinte; dizemos, então, que os juros são capitalizados. Nesse sistema, o cálculo dos juros terá como base o valor final do primeiro período, ou seja, ele é baseado no valor inicial acrescido de juros. O crescimento do valor da operação ocorre de maneira exponencial.
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