A Montagem de um Orçamento Mensal de Caixa
Por: Renan Reátegui • 11/9/2018 • Trabalho acadêmico • 509 Palavras (3 Páginas) • 287 Visualizações
Montagem de um orçamento mensal de caixa:
1 – Programação de Recebimentos
A Companhia ABC está desenvolvendo um orçamento de caixa para maio, junho e julho. As vendas foram de R$ 100.000,00 em março e R$ 200.000,00 em abril. Foram previstas vendas de R$ 400.000,00; R$300.000,00 e R$ 200.000,00 para maio, junho e julho, respectivamente. Tradicionalmente, 20% das vendas tem sido a vista, 50% tem gerado duplicatas após um mês a as 30% restante tem gerado duplicatas a serem cobradas após dois (2) meses. Em julho, a empresa receberá um dividendo de R$ 30.000,00
Programação de recebimento projetados para Companhia ABV (em R$ 1.000,00) | |||||
Faturamento | Março | Abril | Maio | Junho | Julho |
Recebimento das vendas: | |||||
no mês 20% |
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Em 30 dias 50% |
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Em 60 dias 30% |
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Subtotal |
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Outros recebimentos |
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Total de recebimentos |
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2 – Programação de Pagamentos
A empresa possui os seguintes dados, necessários para o preparo de uma programação de pagamento para os meses de maio, junho e julho:
COMPRAS – As compras representam 70% de suas vendas; 10% desse montante são pagos à vista; 70% são pagos no mês seguinte a compra; o restante, 20%, são pagos nos dois (2) meses após a compra.
Pagamento de JUROS – juros de R$ 20.000,00 serão pagos em maio e R$ 10.000,00 em julho.
ALUGUÉIS – de R$ 5.000,00 serão pagos mensalmente.
SALARIOS – podem ser calculados somando 10% de suas vendas mensais ao montante fixo de R$ 8.000,00.
IMPOSTOS – R$ 25.000,00 pagos em julho
AQUISIÇÃO de Equipamentos – uma nova máquina custando R$ 130.000,00 será comprada e paga em junho.
GRATIFICAÇÕES – R$ 20.000,00 pagas em julho.
Programação de Pagamento projetado para Companhia ABC (em R$ 1.000,00) | |||||
Compras | Março | Abril | Maio | Junho | Julho |
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Pagamento no mês 10% |
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Pagamento 30 dias 70% |
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Pagamento 60 dias 20% |
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Subtotal |
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Pagamento de juros |
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Pagamento de Aluguéis |
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Pagamento Salários |
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Pagamento Impostos |
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Aquisição Equipamentos |
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Gratificações |
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Total de Pagamentos |
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