A ÁREA FINANCEIRA
Por: gutometz • 10/6/2018 • Monografia • 4.669 Palavras (19 Páginas) • 134 Visualizações
- SUMÁRIO
1 ÁREA FINANCEIRA 6
1.1 Levantamento de custos para implantação do negócio 6
1.1.1 Levantamento dos custos para início das atividades 7
1.1.2 Levantamento dos custos de investimentos para o ativo imobilizado 8
1.2 Financiamentos 10
1.2.1 Possibilidades e condições de financiamento 10
1.2.2 Simulações de Financiamentos 11
1.2.3 Escolha e determinação da forma de financiamento 14
1.3 Custo da matéria prima 14
1.4 Custos de Transformação, Margem de Contribuição e Preço de venda 14
1.5 Fluxo de caixa 15
1.5.1 Fluxo de caixa mensal 15
1.6 Regime Tributário 17
1.7 Necessidade de capital de giro 18
1.8 Depreciação 18
1.9 Demonstrativo do Resultados do Exercício (DRE) 18
1.10 Ponto de equilíbrio 18
1.11 VPL, TIR E PAYBACK 19
1.11.1 Payback Simples 19
1.11.2 Payback Descontado 19
1.12 Análise de cenários 20
2. CONCLUSÃO 23
REFERENCIAS BIBILOGRÁFICAS 24
ÁREA FINANCEIRA
Serão apresentadas sugestões relacionadas à área financeira da empresa Setaf Estofados. Nas várias etapas de um plano de negócios, a etapa do plano financeiro apresenta os investimentos necessários para a abertura da empresa, o valor financiado para custear, realização das projeções dos custos e receitas para 5 anos, demonstrativo de resultado do exercício (DRE), fluxo de caixa mensal/anual, além de projeções de cenários econômicos. O estudo e a análise dos investimentos têm como objetivo estimar o total de recursos de capital necessários para a implantação do negócio. Para a tomada de decisão, é de suma importância que o gestor realize análises e planejamentos, portanto, é necessário acesso à dados da real situação/projeção da empresa. Sendo assim, neste capítulo, será apresentado sugestões referente à área financeira da empresa.
1.1 Levantamento de custos para implantação do negócio
A seguir será demonstrado o estudo de todas as variáveis envolvidas no levantamento de dados dos custos do projeto proposto, que envolve a construção prédio, máquinas, equipamentos e os materiais para que a empresa possa funcionar de maneira adequada.
Levantamento dos custos para início das atividades
Ao abrir uma empresa são necessários levantamentos referentes aos investimentos necessários e também as despesas pré-operacionais que o empreendedor desembolsa para registrar e regularizar a empresa para funcionamento. Este relatório tem como objetivo sugerir uma proposta para o setor financeiro da organização, a partir do levantamento dos investimentos incluindo a documentação necessária, os custos para aquisição de máquinas e equipamentos, custos fixos e custos variáveis.
Na tabela abaixo, nº 01, apresentamos a documentação necessária para a empresa iniciar suas atividades.
Tabela 1 – Custos para inicio de atividades
Documentação para início das atividades | ||
Descrição | Valor | |
Licença de operação para regularização da atividade/Autorização Ambiental | R$ 824,23 | |
Autorização para atividade comercial, industrial, serviço, obras e afins | R$ 303,14 | |
Taxa Junta Comercial | R$ 142,00 | |
Certificado Digital (p/ emisão de notas) | R$ 400,00 | |
Total | R$ 1.669,37 |
Conforme a tabela acima, podemos visualizar a documentação necessária para a empresa iniciar as suas atividades e os seus primeiros custos pré-operacionais para regularização. A questão da documentação é necessária para todas as empresas, que devem estar legalizadas para iniciar suas atividades. Portanto, o gasto com a licença de operação é o maior, em seguida do certificado digital, necessário para a emissão de notas fiscais. E os gastos menores estão à taxa da junta comercial e por fim a autorização para as atividades comerciais e industriais.
Levantamento dos custos de investimentos para o ativo imobilizado
O Ativo imobilizado é formado pelo conjunto de bens necessários para a operação e manutenção da empresa, caracteriza-se de forma tangível e como bens duráveis. Exemplos de imobilizado, citamos: prédios, máquinas, equipamentos, carros, entre outros. O levantamento e projeção dos dados referente aos custos estão apresentados nas tabelas nº (maquinas e equipamentos) e nº (administração e produção).
A aquisição das maquinas e equipamentos para a empresa foi baseada no processo produtivo elaborado pelo setor de produção com referências em empresas que já atuam no mercado, considerando juntamente as normas da legislação brasileira e as necessidades e exigências decorrentes para o funcionamento legal da empresa.
Tabela 2 – Investimentos - Custos das Máquinas e Equipamentos
Orçamento de Maquinas / Equipamentos / Materiais em geral | |||
Descrição | Valor | Quantidade | Total |
serra fita | R$ 11.800,00 | 1 | R$ 11.800,00 |
serra circular | R$ 799,00 | 1 | R$ 799,00 |
mesa de montagem | R$ 830,00 | 4 | R$ 3.320,00 |
mesa apoio montagem | R$ 1.159,90 | 4 | R$ 4.639,60 |
grampeadeira | R$ 194,90 | 4 | R$ 779,60 |
máquina percinta | R$ 31.600,00 | 1 | R$ 31.600,00 |
dispositivo para forrar almofadas | R$ 62.900,00 | 1 | R$ 62.900,00 |
balança para pesar almofadas | R$ 489,49 | 1 | R$ 489,49 |
máquina de moer espuma | R$ 1.067,95 | 1 | R$ 1.067,95 |
máquina de costura | R$ 2.690,00 | 5 | R$ 13.450,00 |
mesas p/ montagem cj (parte externa de sintético) | R$ 779,00 | 1 | R$ 779,00 |
mesa de preparação e corte de enfesto | R$ 1.649,00 | 1 | R$ 1.649,00 |
máquina de corte manual com faca oscilante (corte de enfesto) | R$ 1.649,00 | 1 | R$ 1.649,00 |
máquina para cortar blocos de espuma | R$ 65.490,00 | 1 | R$ 65.490,00 |
pistolas para aplicar adesivos | R$ 69,90 | 2 | R$ 139,80 |
mesa para aplicar adesivo na estrutura e colar espuma | R$ 539,90 | 2 | R$ 1.079,80 |
mesa para embalagem final | R$ 1.456,00 | 2 | R$ 2.912,00 |
esteira industrial 15m | R$ 9.500,00 | 1 | R$ 9.500,00 |
esteira industrial 20m | R$ 20.000,00 | 1 | R$ 20.000,00 |
prédio |
| 1 | R$ - |
telhado - aluzinco duplo |
| 1 | R$ - |
bebedouro industrial | R$ 659,90 | 1 | R$ 659,90 |
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TOTAL | R$ 234.704,14 |
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