ATPS Analise de Investimentos
Por: renan reis • 20/9/2015 • Trabalho acadêmico • 292 Palavras (2 Páginas) • 169 Visualizações
Sumário
Introdução..................................................................................................................................2.
Conceitos e Formas de Investimento..........................................................................................
Painel Comparativo.....................................................................................................................
Dados sobre o Projeto Café.........................................................................................................
Tabela Fluxo de Caixa............................................................................................................
Conclusão.........................................................................................................................
Referências Bibliográficas........................................................................................................
Introdução
Conceitos e Formas de Investimentos
Painel Comparativo
Tipos de aplicação | Risco | Prazo | Rentabilidade | liquidez |
CDB | Baixo | 36 meses | Pré fixadas Taxa de 8,1% | Fácil |
AÇOES DE EMPRESA | Alto | 36 meses | Variável 10,25 | Média |
RENAN COLOCAR
Dados sobre o Projeto Café
Com o premio da loteria, preferimos em constituir uma empresa e investir o dinheiro em um segmento de negócios. Nosso perfil se divide em conservadores e moderados, nossa meta é de conquistar entre o 1º e 5º anos. O segmento de negócios que foi escolhido foi o de alimentos, para isso foi preciso verificar as opções de investimentos no mercado financeiro. Escolhemos duas aplicações, uma de renda fixa e outra de variável.
Para tanto optamos pelo Regime de tributação Simples Nacional para tributar sobre nosso faturamento, com uma alíquota inicial de 4%, custo de produtos vendidos de 30% do faturamento, afinal não se deve ter mais compra do que venda e uma média de vendas dos nossos produtos....................
Projeto: Construção de um Café
Investimento
Prédio: R$ 500.000,00 (Depreciação em 20 anos)
Máquinas R$ 250.000,00 (Depreciação em 10 anos)
Instalações: R$ 250.000,00 (Incorporadas no imobilizado das máquinas)
Custo e Despesa
Custos Fixos: R$ 60 mil por ano (5 mil por mês)
Custos Variáveis: 15% da receita anual
Receitas
Inicio: R$ 500.000,00 1º ano, acrescidos de 55% ao ano
Capital de Giro
15% das receitas do ano seguinte, descontados.
Retorno ao final da análise
Alíquota de IR 25%
Horizonte da análise 5 anos
Dados do mercado
-Risco: 1,0%
-CDB: 8,1%
-Ibovespa: 10,2%
Fluxo de Caixa Líquido | ||||||
| ano zero | ano 1 | ano 2 | ano 3 | ano 4 | ano 5 |
Receitas |
| 500.000,00 | 775.000,00 | 1.202.250,00 | 1.861.937,50 | 2.886.003,13 |
(-) custos fixos |
| (60.000,00) | (60.000,00) | (60.000,00) | (60.000,00) | (60.000,00) |
(-) custos variáveis |
| (75.000,00) | (116.250,00) | (180.187,50) | (279.290,63) | (432.900,47) |
(-) depreciação prédio |
| (25.000,00) | (25.000,00) | (25.000,00) | (25.000,00) | (25.000,00) |
(-) depreciação máquinas |
| (50.000,00) | (50.000,00) | (50.000,00) | (50.000,00) | (50.000,00) |
(=) LAIR |
| 290.000,00 | 523.750,00 | 886.062,50 | 1.447.646,87 | 2.318.102,66 |
(-) Imposto de renda/csll |
| (72.500,00) | (130.937,50) | (221.515,63) | (361.911,72) | (579.525,67) |
(=) lucro líquido |
| 217.500,00 | 392.812,50 | 664.546,87 | 1.085.735,15 | 1.738.577,00 |
(+) depreciação |
| 75.000,00 | 75.000,00 | 75.000,00 | 75.000,00 | 75.000,00 |
(=) fluxo operacional |
| 292.500,00 | 467.812,50 | 739.546,87 | 1.160.735,15 | 1.813.577,00 |
(+/-) investimentos | (1.000.000,00) |
|
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(+/-) capital de giro | (75.000,00) | (41.250,00) | (63.937,50) | (99.103,13) | (153.609,84) | 432.900,47 |
(=) fluxo líquido | (1.075.000,00) | (251.250,00) | (403.875,00) | (640.443,74) | (1.007.125,31) | 2.246.477,47 |
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