Administração Financeira
Por: andersonvilson • 10/9/2015 • Projeto de pesquisa • 296 Palavras (2 Páginas) • 312 Visualizações
Etapa 4 – Passo 2
DEMONSTRAÇÕES PUBLICADAS DA NATURA COSMÉTICOS S.A.
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO: Consolidado 2011 e 2012
2011
NCG = PL – (ARLP + AP)
NCG = 1.250.245 - (626.565 + 963.188)
NCG = 1.250.245 - 1.589.753
NCG = - 339.508
CCL = NCG + PELP
CCL = (339.508) + 1.268.048
CCL = 928.540
CCL = AC – PC
CCL = 2.203.259 – 1.274.719
CCL = 928.540
FCCL = (PELP + PL) – (ARLP + AP)
FCCL = (1.268.048 + 1.250.245) – (626.565 + 963.188)
FCCL = 2.518.293 – 1.589.753
FCCL = 928.540
2012
NCG = PL – (ARLP + AP)
NCG = 1.306.097 – (756.428 + 1.240.634)
NCG = 1.306.097 – 1.997.062
NCG = - 690.965
CCL = NCG + PELP
CCL = (690.965) + 1.654.570
CCL = 963.605
CCL = AC – PC
CCL = 3.378.317 – 2.414.712
CCL = 963.605
FCCL = (PELP + PL) – (ARLP +AP)
FCCL = (1.654.570 + 1.306.097) – (756.428 + 1.240.634)
FCCL = 2.960.667 – 1.997.062
FCCL = 963.605
PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DOS ESTOQUES: Consolidado 2011 e 2012.
2011
PME = x 360[pic 1]
PME = [pic 2]
PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DAS VENDAS
PMR = x 360[pic 3]
PMR= x 360 = 41,32 dias[pic 4]
PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS
PMPF = x 360[pic 5]
PMPF = x 360 = 106,40 dias[pic 6]
CICLO OPERACIONAL
C. OP. = PME + PMR
C. OP. = 148.80 + 41,32
C. OP = 190,12 dias
CICLO FINANCEIRO
C. FIN. = C. OP - PMPF
C. FIN. = 190,12 – 106,40
C. FIN = 83,72 dias
PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DOS ESTOQUES
2012
PME = x 360[pic 7]
PME = x 360 = 135,02[pic 8]
PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DAS VENDAS
PMR = x 360[pic 9]
PMR= x 360 = 36,95 dias[pic 10]
PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS
PMPF = x 360[pic 11]
PMPF = x 360 = 126,04 dias[pic 12]
CICLO OPERACIONAL
C. OP. = PME + PMR
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