Gestao financeira

1) VIABILIDADE

O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar para pagar todos os seus custos em um determinado período (também pode ser calculado em unidades vendidas).

Margem de Contribuição= Receita Total – Custo Variável Total ÷ Receita total

PE= Custo Fixo Total ÷ Índice da Margem de Contribuição.

O resulto é o quanto é necessário para que a empresa cubra todos os seus custos.

 2) LUCRATIVIDADE

A lucratividade um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos principais indicadores econômicos, pois está relacionado à competitividade.

Lucratividade= Lucro Líquido x 100 ÷ Receita Total

O resultado é o que “sobra” na forma de lucro, depois de pagar todas as despesas e impostos.

3) RENTABILIDADE

A rentabilidade um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo. A rentabilidade deve ser comparada com índices praticados no mercado financeiro.

Rentabilidade= Lucro Líquido x 100 ÷ Investimento Total

O resultado é a porcentagem de quanto do valor investido será recuperado atrás dos lucros obtidos do negócio.

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4) CAIXA MÍNIMO

O caixa mínimo é o Capital de Giro próprio necessário para movimentar o negócio.

Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa.

Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

Para contabilizar o caixa mínimo precisamos contabilizar o Capital de giro próprio em dias.

1) Contas a receber: Calcular prazo média de vendas em dias.

2) Fornecedores: Calcular o prazo média de compras em dias.

3) Estoque: Calcular o prazo médio das mercadorias no estoque em dias.

Capital de giro próprio= Contas a receber + Estoque – Prazo médio de compra = número de dias que a empresa necessita de caixa

Caixa Mínimo

Custo total da empresa = Custo fixo total + Custo variável total

Custo total diário= Custo total da empresa ÷ 30 dias

Capital de giro próprio em dias

Total Caixa mínimo= Custo total diário x Capital de giro em dias

 

5) Pré-Operacionais

São os gastos realizados antes do início das atividades da empresa. Exemplos: Despesas com reforma, taxas de registro, divulgação, treinamentos.