Metas e soluções
Por: Dienifer Muller • 24/5/2015 • Trabalho acadêmico • 3.309 Palavras (14 Páginas) • 123 Visualizações
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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
ADMINISTRAÇÃO BACHAREL
FINANÇAS ORÇAMENTÁRIAS E EMPRESARIAIS
Meta Soluções em Móveis Planejados ltda
[pic 3]
Ijuí
2013
DIENIFER
FINANÇAS ORÇAMETÁRIAS E EMPRESARIAIS
Meta Soluções em móveis planejados ltda
Trabalho apresentado ao Curso Administração da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para a disciplina Mercado de Capitais, Direito Tributário, Administração Financeira e Orçamentária.
Prof. Fábio Proença
Prof.ª Karen Manganotti
Prof.ª Vânia Silva
Prof.ª Janaina Vargas
Ijuí
2013
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO.........................................................................................................3
2. DESENVOLVIMENTO.............................................................................................4
3. CONCLUSÃO........................................................................................................10
REFERÊNCIAS.........................................................................................................11
1 INTRODUÇÃO
O presente trabalho tem como tema proposto a realização do fluxo de caixa baseado na disciplina de Administração Financeira e Orçamentária.
Por meio do fluxo de caixa, os diretores da empresa Meta Soluções Ltda obtêm o controle de tudo que sai e entra na empresa, tendo, com isso, um controle maior sobre as finanças.
O custo de oportunidade, outro assunto importante que foi elaborado, baseia-se no orçamento indireto, conforme o nível de fabricação, pois depende do comportamento da produção, assim como o planejamento financeiro de curto ou longo prazo, que abre a visão da empresa para um contexto amplo.
Veremos também o Payback, que é uma das técnicas de análise de investimento mais comuns que existem. Até mesmo as pessoas, que não têm muito conhecimento em finanças, utilizam constantemente esse método.
Ainda, serão apresentadas as diferenças entre impostos, contribuição e taxa. Os impostos precisam de um fato gerador, a taxa, na verdade é uma espécie tributária prevista em lei. A contribuição é um tributo, tal como a taxa, cobrado por melhorias.
2 DESENVOLVIMENTO
INDUSTRIAL META SOLUÇÕES MÓVEIS PLANEJADOS LTDA - FLUXO DE CAIXA | |||||||
Vendas Previstas/mês | Base | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro | Janeiro | Fevereiro |
Setembro | R$ 19.680,00 | R$ 5.904,00 | R$ 9.643,20 | R$ 4.132,80 | R$ - | R$ - | R$ - |
Outubro | R$ 20.896,00 | R$ - | R$ 6.268,80 | R$ 10.239,04 | R$ 4.388,16 | R$ - | R$ - |
Novembro | R$ 21.663,00 | R$ - | R$ - | R$ 6.498,90 | R$ 10.614,87 | R$ 4.549,23 | R$ - |
Dezembro | R$ 24.630,00 | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 7.389,00 | R$ 12.068,70 | R$ 5.172,30 |
Janeiro | R$ 21.447,00 | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 6.434,10 | R$ 10.509,03 |
Fevereiro | R$ 17.480,00 | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 5.244,00 |
Total | R$ 125.796,00 | R$ 5.904,00 | R$ 15.912,00 | R$ 20.870,74 | R$ 22.392,03 | R$ 23.052,03 | R$ 20.925,33 |
Período | Setembro | Outubro | Novembro | Dezembro | Janeiro | Fevereiro | |
ENTRADAS OPERACIONAIS | |||||||
Faturamento | R$ 5.904,00 | R$ 15.912,00 | R$ 20.870,74 | R$ 22.392,03 | R$ 23.052,03 | R$ 20.925,33 | |
Recebimento de duplicatas | R$ 4.750,00 | R$ 890,00 | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | |
SUB TOTAL | R$ 10.654,00 | R$ 16.802,00 | R$ 20.870,74 | R$ 22.392,03 | R$ 23.052,03 | R$ 20.925,33 | |
SAÍDAS OPERACIONAIS | |||||||
Compras | R$ 3.250,00 | R$ 5.963,00 | R$ 6.790,00 | R$ 7.965,00 | R$ 1.580,00 | R$ 1.688,00 | |
Folha de Pagamento | R$ 2.470,00 | R$ 2.320,00 | R$ 3.980,00 | R$ 4.650,00 | R$ 3.986,00 | R$ 2.390,00 | |
Aluguel | R$ 1.450,00 | R$ 1.450,00 | R$ 1.450,00 | R$ 1.750,00 | R$ 1.750,00 | R$ 1.750,00 | |
Comissões e Publicidade | R$ 810,00 | R$ 650,00 | R$ 905,00 | R$ 1.683,00 | R$ 850,00 | R$ 932,00 | |
Despesas Administrativas | R$ 1.590,00 | R$ 1.800,00 | R$ 2.380,00 | R$ 2.677,00 | R$ 1.780,00 | R$ 1.034,13 | |
Retirada Pró-labore | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 3.200,00 | R$ 3.200,00 | R$ 3.200,00 | |
Tributação (Impostos) | R$ 403,00 | R$ 462,00 | R$ 456,00 | R$ 374,00 | R$ 356,00 | R$ 480,00 | |
Pagamento de Empréstimo | R$ - | R$ 2.123,00 | R$ 2.089,00 | R$ - | R$ - | R$ - | |
SUB TOTAL | R$ 12.173,00 | R$ 16.968,00 | R$ 20.250,00 | R$ 22.299,00 | R$ 13.502,00 | R$ 11.474,13 | |
SAÍDAS EXTRA OPERACIONAIS | |||||||
Compra de ativo (máquina) | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 10.000,00 | R$ 15.000,00 | |
SUB TOTAL | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 10.000,00 | R$ 15.000,00 | |
TOTAL DE SAÍDAS | R$ 12.173,00 | R$ 16.968,00 | R$ 20.250,00 | R$ 22.299,00 | R$ 23.502,00 | R$ 26.474,13 | |
SALDO OPERACIONAL | -R$ 1.519,00 | -R$ 166,00 | R$ 620,74 | R$ 93,03 | -R$ 449,97 | -R$ 5.548,80 | |
ORÇAMENTO DE CAIXA | SETEMBRO | OUTUBRO | NOVEMBRO | DEZEMBRO | JANEIRO | FEVEREIRO | |
Saldo inicial de caixa | R$ 1.970,00 | R$ 451,00 | R$ 285,00 | R$ 905,74 | R$ 998,77 | R$ 548,80 | |
Saldo Operacional | -R$ 1.519,00 | -R$ 166,00 | R$ 620,74 | R$ 93,03 | -R$ 449,97 | -R$ 5.548,80 | |
Empréstimos | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 35.000,00 | |
Despesas Financeiras (Juros) | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ - | R$ 1.750,00 | |
Saldo final de caixa | R$ 451,00 | R$ 285,00 | R$ 905,74 | R$ 998,77 | R$ 548,80 | R$ 27.701,20 |
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