PTR 8 SEMESTRE
Por: Marcia Cirqueira • 26/4/2016 • Trabalho acadêmico • 1.647 Palavras (7 Páginas) • 107 Visualizações
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SUMÁRIO
1
INTRODUÇÃO
2 DESENVOLVIMENTO
Balanço da empresa . à 5
Indicadores financeiros de avaliação de caixa .... 6
Principais indicadores utilizados para avaliação de fluxo de caixa ................7
Análise financeira .......8
3 CONCLUSÃO....................................................................................................9
ANEXO.......................................................................................................................10
REFERÊNCIAS..........................................................................................................11
- INTRODUÇÃO[pic 14]
Avaliar as alternativas de investimento e controlar ao longo do tempo as decisões importantes que são tomadas na empresa, com reflexos monetários. Usando também como instrumento de verificação das situações presentes e futuras do fluxo de caixa na empresa, posicionando-a para que não chegue a situações de não-liquidez, com a precisão de que não haja excessos monetários de caixa, e, se houver serão devidamente aplicados.
As informações constantes dessas demonstrações sempre versarão sobre a capacidade de geração de caixa e de controle dos itens financeiros da empresa. Portanto, ela evidenciará a capacidade financeira de autofinanciamento das operações, deixando sempre para ultima instância a utilização do sistema bancário, evidentemente para captações de curto prazo.
É também informação básica dessa demonstração a evidenciação da capacidade de gerar recursos e expandir o nível de investimento, sempre considerando que as dívidas estarão suficientemente amortizadas, tanto a curto como a longo prazo.
- DESENVOLVIMENTO[pic 15]
Abaixo o balanço patrimonial da empresa BEM GERIDA LTDA
ATIVO | PASSIVO | ||
CIRCULANTE |
| CIRCULANTE |
|
DISPONÍVEL |
| FORNECEDORES | R$ 300.000,00 |
CAIXA E BANCOS | R$ 250.000,00 |
|
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| PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
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NÃO CIRCULANTE |
| CAPITAL SOCIAL | R$ 450.000,00 |
IMOBILIZAÇÕES |
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MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | R$ 450.000,00 | RESULTADO CORRENTE | R$ - 50.000,00 |
TOTAL | R$ 700.000,00 | TOTAL | R$ 700.000,00 |
A empresa apresenta uma necessidade de capital de giro, portanto terá que recorrer ao banco Salve-se Quem Puder S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.
Como a empresa possui uma defasagem de R$ 50.000,00, procurou a gerência financeira que apresentou a seguinte proposta, sob juros composto.
PROSPOSTA FINANCEIRA DO BANCO | |
VALOR DO EMPRÉSTIMO | R$ 50.000,00 |
TAXA DE CONTRATO | R$ 200,00 |
PRECENTUAL DE JUROS AO MÊS | 1,80% |
QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES | 12 |
Com base nos dados acima o valor das prestações do empréstimo seria
M= C.( 1 + i )^n
M=50.200.(1 + 0,018)¹²
M=50.200.1.2387
M=62.183,77/12
M= 5.181,98
VALO TOTAL DO EMPRÉSTIMO | R$ 62.183,77 |
VALOR DE JUROS | R$ 12.183,77 |
Porém a empresa também teria que relacionar suas dívidas com a venda de serviço, enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava esta relacionada na tabela abaixo:
DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS | |
VALOR DO CONTRATO | R$ 100.000,00 |
VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA | R$ 30.000,00 |
VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS | R$ 20.000,00 |
VALOR DOS CUSTOS FIXOS | R$ 30.000,00 |
LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO | R$ 20.000,00 |
Porém outro fornecedor esta oferecendo o mesmo serviço, sendo assim a empresa terá que rever seus custos já que o preço máximo que o mercado esta disposto a pagar é R$ 90.000,00 á vista.
O valor máximo de custo fixo que a empresa poderá ter para manter seu porcentual de lucro líquido considerando o novo valor de faturamento é:
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