TRABALHO DE CONTABILIDADE GERENCIAL
Por: Icaro Salomao Barroso • 18/11/2020 • Bibliografia • 2.108 Palavras (9 Páginas) • 360 Visualizações
TRABALHO DE CONTABILIDADE GERENCIAL
Nome: Pamela de Araújo Barro
Professor: Marcelo
QI Júlio de Castilhos
PARTE I: 1. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS – DRE
Receita Bruta
Receitas de vendas de mercadorias R$85.000,00
Deduções de Vendas R$-35.387,50
Devoluções de vendas R$-12.225,00
Confins s/ Vendas R$-6.460,00
ICMS s/ vendas R$-15.300,00
PIS s/ vendas R$-1402,50
Receita Operacional líquido R$49.612,50
Custos operacionais
CMV R$15.80
Lucro operacional bruto R$33.812,50
Despesas com vendas R$-13.700,00
Despesas c/ pessoal R$-4.500,00
Despesa c/ frete R$-3800,00
Despesa c/ encargos sociais R$-2.400,00
Despesa c/ alugueis (Vendas) R$-3.000,00
Despesas administrativas R$-16.080,00
Despesa c/ energia Adm R$-2.800
Despesa c/ aluguel Adm R$-3.800
Despesa c/ salário Adm R$-8.500
Despesa c/ material de expediente R$-980,00
Despesa Financeira R$-2836,00
Despesa c/ juros R$-1050,00
Desconto concedido R$-1.786,00
Receita financeira R$8.050,00
Receita com juros R$2.325,00
Descontos recebidos R$3.415,00
Rendimentos de aplicações R$2.310,00
Outras receitas operacionais R$1.035,00
Dividendo recebidos R$1.035,00
Lucro/ prejuízo operacionais R$10.281,50
Outras despesas R$0,00
Outras Receitas R$0,00
Resultado dos exercícios antes do IR e CS
Contribuição social 9% R$-925,34
Provisão do IR 15% R$-1.542,23
Resultado antes das participações R$7.813,93
Debentures 10% R$-781,39
Empregado 10% R$-703,25
Administradores 10% R$-632,93
Partes beneficiarias 10% R$-569,64
Lucro líquido do período R$5.126,72
2. BALANÇO PATRIMONIAL PELA LEI 11.638/07 E A LEI 11.941/09
[pic 1][pic 2]
Ativo: Passivo
Circulante Circulante
Caixa R$15.670,00 Fornecedores R$24.051,00
Banco R$21.890,00 Devoluções de vendas R$12.225,00
Cofins s/ vendas R$6.460,00 Finan. a pagar a longo prazo 61.700
ICMS s/ vendas R$15.300,00 Não circulante
PIS s/ vendas R$1.402,00 Encar. Social a pagar R$3.500,00
Fornecedores a longo prazo R$28.935 Energia elétrica a pagar R$5915,00
Não Circulante ICMS a pagar R$10.010,00
Adiantamento de diretores R$15.000,00 Contas a pagar R$9.750,00
Adiantamento de fornecedores R$ 4700,00 Salários a pagar R$9.700
Dividendos recebidos R$1.035,00 Telefones a pagar R$2.978,00
Deprec. Acumulada imóvel de uso R$3.190,00 Financiamento a pagar R$18.780,00
Imóvel de uso R$44.135,00 Patrimônios
Total de depreciação: 44.135-3.190= R$40.945 Reserva legal R$1.690,00
Lucro R$5.126,12
Total do ativo: R$179.897,00 Total do passivo: R$179.987,00
PARTE II – operações para escrituração Efetue os lançamentos abaixo e registre as contas em livro Diário para cada operação: Obs.: para as operações de compras e vendas de mercadorias, considerar ICMS 18%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
- 1ª operação: abertura de empresa com capital em dinheiro de R$ 80.000,00.
- 2ª operação: compra de mercadoria à vista, no valor de R$ 20.000,00.
- 3ª operação: depósito no banco no valor de R$ 15.000,00.
- 4ª operação: compras de mercadorias a prazo, no valor de R$ 8.000,00.
- 5ª operação: venda de mercadorias a vista, no valor de R$ 30.000,00; CMV R$ 8.500,00. 6ª operação: pagamento de 40% ao fornecedor com juros de 5%.
- 7ª operação: pagamento de mais 40% ao fornecedor com desconto de 3%
Resposta:
- Operação abertura da empresa
Diário | ||||||
Cidade | Data | Código | Contas | Histórico | Débito | Crédito |
Porto Alegre | 17/04/2020 | 1.01.01.01.00 | Caixa | Ingresso de recursos oriundo de investimento na empresa. | R$80.000,00 | |
R$80.000,00 | ||||||
1.07.01.01.00 | Capital social |
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